- •3 Цеха:
- •Затраты на оплату труда основного производства
- •Расчет всех производтвенных затрат
- •Распределение общезаводских накладных расходов
- •Определение удельных накладных расходов
- •Планируемая удельная себетоимость руб/изд
- •60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
- •Расчет выплат (руб)
- •30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
- •Планируемое движение денежных средств (руб)
- •Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
- •Заключение
- •Список литеpатуpы:
Расчет всех производтвенных затрат
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
1 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
материалы |
82133 |
99200 |
116800 |
93867 |
392000 |
|
оплата труда |
7296 |
8784 |
10656 |
8544 |
35280 |
|
накладные |
3091 |
3339 |
3651 |
3299 |
13380 |
|
итого |
92520 |
111323 |
131107 |
105710 |
440660 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
2 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
материалы |
15400 |
18600 |
21900 |
17600 |
73500 |
|
оплата труда |
9626,7 |
11590 |
14060 |
11273 |
46550 |
|
накладные |
8776,7 |
9190 |
9710 |
9123,3 |
36800 |
|
итого |
33803 |
39380 |
45670 |
37997 |
156850 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
3 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
материалы |
1026,7 |
1240 |
1460 |
1173,3 |
4900 |
|
оплата труда |
4256 |
5124 |
6216 |
4984 |
20580 |
|
накладные |
1545,5 |
1669,5 |
1825,5 |
1649,5 |
6690 |
|
итого |
6828,2 |
8033,5 |
9501,5 |
7806,8 |
32170 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
общепроизв |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
материалы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
оплата труда |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
накладные |
41563 |
41563 |
41563 |
41563 |
166250 |
|
итого |
41563 |
41563 |
41563 |
41563 |
166250 |
|
всего |
174714 |
200299 |
227841 |
193076 |
795930 |
Распределение общезаводских накладных расходов
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
общепроизв |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
накладные |
41563 |
41563 |
41563 |
41563 |
166250 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
1 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
накладные |
3091 |
3339 |
3651 |
3299 |
13380 |
|
40% общезаводких |
16625 |
16625 |
16625 |
16625 |
66500 |
|
итого |
19716 |
19964 |
20276 |
19924 |
79880 |
|
тр.емкоть час |
405,33 |
488 |
592 |
474,67 |
1960 |
|
удельные накл р/час |
48,641 |
40,91 |
34,25 |
41,975 |
40,755 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
2 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
накладные |
8776,7 |
9190 |
9710 |
9123,3 |
36800 |
|
50% общезаводких |
20781 |
20781 |
20781 |
20781 |
83125 |
|
итого |
29558 |
29971 |
30491 |
29905 |
119925 |
|
тр.емкоть час |
506,67 |
610 |
740 |
593,33 |
2450 |
|
удельные накл р/час |
58,338 |
49,133 |
41,204 |
50,401 |
48,949 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
3 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
накладные |
1545,5 |
1669,5 |
1825,5 |
1649,5 |
6690 |
|
10% общезаводких |
4156,3 |
4156,3 |
4156,3 |
4156,3 |
16625 |
|
итого |
5701,8 |
5825,8 |
5981,8 |
5805,8 |
23315 |
|
тр.емкоть час |
202,67 |
244 |
296 |
237,33 |
980 |
|
удельные накл р/час |
28,134 |
23,876 |
20,209 |
24,462 |
23,791 |