- •3 Цеха:
- •Затраты на оплату труда основного производства
- •Расчет всех производтвенных затрат
- •Распределение общезаводских накладных расходов
- •Определение удельных накладных расходов
- •Планируемая удельная себетоимость руб/изд
- •60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
- •Расчет выплат (руб)
- •30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
- •Планируемое движение денежных средств (руб)
- •Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
- •Заключение
- •Список литеpатуpы:
Определение удельных накладных расходов
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
производтво |
1013,3 |
1220 |
1480 |
1186,7 |
4900 |
|
1 цех |
19,457 |
16,364 |
13,7 |
16,79 |
16,302 |
|
2цех |
29,169 |
24,567 |
20,602 |
25,2 |
24,474 |
|
3 цех |
5,6267 |
4,7752 |
4,0417 |
4,8925 |
4,7582 |
|
итого |
54,252 |
45,706 |
38,344 |
46,883 |
45,535 |
Планируемая удельная себетоимость руб/изд
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
прямые затраты |
118,16 |
118,47 |
115,6 |
115,82 |
116,9 |
|
накладн 1 цех |
19,457 |
16,364 |
13,7 |
16,79 |
16,302 |
|
накладн 2 цех |
29,169 |
24,567 |
20,602 |
25,2 |
24,474 |
|
накладн 3 цех |
5,6267 |
4,7752 |
4,0417 |
4,8925 |
4,7582 |
|
итого |
172,42 |
164,18 |
153,95 |
162,7 |
162,43 |
|
производтво шт |
1013,3 |
1220 |
1480 |
1186,7 |
4900 |
|
вего затрат руб |
174714 |
200299 |
227841 |
193076 |
795930 |
ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДТВ
|
|
план реализации |
|
руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наименование |
цена |
кварталы |
|
|
|
всего |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
изделие |
200 |
200000 |
240000 |
300000 |
240000 |
980000 |
Рачет поступлений от дебиторов (руб)
60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
задолж на начало |
96000 |
80000 |
96000 |
120000 |
|
|
поступления |
120000 |
224000 |
276000 |
264000 |
884000 |
|
итого |
216000 |
224000 |
276000 |
264000 |
980000 |
|
задолж на конец |
80000 |
96000 |
120000 |
96000 |
|
Расчет выплат (руб)
|
задолженность |
129023 |
|
|
|
|
|
|
|
квартал |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
за материалы |
108416 |
104704 |
125376 |
131904 |
470400 |
|
зар.плата производства |
22410 |
24029 |
29084 |
26886 |
102410 |
|
пост накл расходы |
8400 |
8400 |
8400 |
8400 |
33600 |
|
зплата |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
96000 |
|
аренда и налоги |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
60000 |
|
пер накл расходы |
4074,6 |
4369 |
5288,1 |
4888,3 |
18620 |
|
итого выплаты |
182301 |
180502 |
207149 |
211078 |
781030 |
|
задолженность |
|
|
|
|
129023 |