- •3 Цеха:
- •Затраты на оплату труда основного производства
- •Расчет всех производтвенных затрат
- •Распределение общезаводских накладных расходов
- •Определение удельных накладных расходов
- •Планируемая удельная себетоимость руб/изд
- •60% Оплачивается в текущем квартале, 40% в следующем
- •Расчет выплат (руб)
- •30% Суммы поставщикам материалов оплачивается в текущем квартале, 70% в следующем
- •Планируемое движение денежных средств (руб)
- •Расчет точки безубыточности и эффекта производственного рычага
- •Заключение
- •Список литеpатуpы:
Затраты на оплату труда основного производства
|
операция |
т.емкость час/изд |
тар.ставка руб/час |
|
|
||
|
1 цех |
0,4 |
18 |
|
2 цех |
0,5 |
19 |
|
3 цех |
0,2 |
21 |
|
производство |
1013,3 |
1220 |
1480 |
1186,7 |
4900 |
|
|
|
|
квартал |
|
|
|
1 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
часов |
405,33 |
488 |
592 |
474,67 |
1960 |
|
руб |
7296 |
8784 |
10656 |
8544 |
35280 |
|
|
|
|
квартал |
|
|
|
2 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
часов |
506,67 |
610 |
740 |
593,33 |
2450 |
|
руб |
9626,7 |
11590 |
14060 |
11273 |
46550 |
|
|
|
|
квартал |
|
|
|
3 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
часов |
202,67 |
244 |
296 |
237,33 |
980 |
|
руб |
4256 |
5124 |
6216 |
4984 |
20580 |
|
всего |
21179 |
25498 |
30932 |
24801 |
102410 |
Расчет прямых (переменных) затрат на единицу изделия (руб/изд)
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
материалы |
97,263 |
97,574 |
94,703 |
94,921 |
96 |
|
оплата труда |
20,9 |
20,9 |
20,9 |
20,9 |
20,9 |
|
всего |
118,16 |
118,47 |
115,6 |
115,82 |
116,9 |
Расчет накладных расходов производтва (руб)
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
1 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
пост накл расходы |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
6000 |
|
амортизация 15% |
375 |
375 |
375 |
375 |
1500 |
|
затраты раб времени (час) |
405,33 |
488 |
592 |
474,67 |
1960 |
|
пер накл расходы |
1216 |
1464 |
1776 |
1424 |
5880 |
|
всего |
3091 |
3339 |
3651 |
3299 |
13380 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
2 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
пост накл расходы |
4500 |
4500 |
4500 |
4500 |
18000 |
|
амортизация 15% |
2250 |
2250 |
2250 |
2250 |
9000 |
|
затраты раб времени (час) |
506,67 |
610 |
740 |
593,33 |
2450 |
|
пер накл расходы |
2026,7 |
2440 |
2960 |
2373,3 |
9800 |
|
всего |
8776,7 |
9190 |
9710 |
9123,3 |
36800 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
3 цех |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
пост накл расходы |
900 |
900 |
900 |
900 |
3600 |
|
амортизация 15% |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
150 |
|
затраты раб времени (час) |
202,67 |
244 |
296 |
237,33 |
980 |
|
пер накл расходы |
608 |
732 |
888 |
712 |
2940 |
|
всего |
1545,5 |
1669,5 |
1825,5 |
1649,5 |
6690 |
|
статья затрат |
|
|
квартал |
|
|
|
общепроизвод |
1 |
2 |
3 |
4 |
итого |
|
пост накл расходы |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
6000 |
|
амортизация 25% |
1062,5 |
1062,5 |
1062,5 |
1062,5 |
4250 |
|
зплата |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
96000 |
|
аренда и налоги |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
60000 |
|
всего |
41563 |
41563 |
41563 |
41563 |
166250 |
|
итого |
54976 |
55761 |
56749 |
55634 |
223120 |