- •1 Определение технико-экономических показателей
- •1.2Резервы снижения себестоимости
- •1.3 Расчет технико-экономических показателей
- •1. Определяем сметную стоимость с ндс:
- •2 Определение основных показателей работы предприя
- •2.1 Производственный план
- •2.1.1 Исходные данные для расчета показателей производственного плана
- •2.1.2 Расчет показателей производственного плана
- •2.2 Финансовый план
- •2.2.1Исходные данные для расчета показателей финансового плана
- •2.2.2 Расчет потока реальных денег
2.2 Финансовый план
Данный раздел включает: расчёт величины и определение источника получения средств, необходимых для организации дела, таблицу доходов и затрат, свободный баланс активов и пассивов предприятия, рассматриваются потенциал проекта и графика его финансирования. Он может также служить оперативным планом для финансового управления проектом. Управление финансовой деятельностью непосредственно связано с управлением коммерческой и производственной деятельностью фирмы. В обоснование финансового плана должны быть подготовлены сроком на 3-5 лет три базисных прогноза: а) прогноз прибыли и убытков; б) проект распределения денежных потоков; в) проекты бухгалтерского баланса на начало и конец работ каждого года, кроме того, подготавливается проект специального счета капитальных вложений. В случае действующего проекта указываются имеющийся капитал, балансовые отчеты и установленные на данный момент и на два последующих года приоритетные финансовые планы.
2.2.1Исходные данные для расчета показателей финансового плана
-
Номер
предприятия
Показатель, тыс. руб.
Инвестицион-
ная деятель-
ность
Запланированный
объём государст-
венного кредита
Собственные
средства
Заемные
средства
24
2000
1500
2100
1500
2.2.2 Расчет потока реальных денег
Таблица 2.2.2 – Баланс доходов и расходов ООО «Кольцов», тыс. руб.
-
Показатель
Год
2009
2010
2011
2012
2013
Выручка от
реализации
СМР, с НДС
28654,256
34576,258
40589,547
40589,547
40589,547
Налог на до -
бавленную
стоимость
4370,988
5265,344
6191,626
6191,626
6191,626
Выручка от
реализации
СМР, без
НДС
24283,268
29301,914
34397,921
34397,921
34397,921
Себестои -
мость работ
14569,961
17581,148
20638,753
20638,753
20638,753
Прибыль от
сдачи заказ-
чику выпол -
ненных СМР
9713,307
11720,766
13759,168
13759,168
13759,168
Прибыль от
прочей реа-
лизации
1456,996
1758,114
2063,875
2063,875
2063,875
Прочие вне -
реализации -
онные дохо -
ды
971,330
175,811
206,387
206,387
206,387
Прочие вне-
реализациион-
ные расходы
679,931
820,453
963,141
963,141
963,141
Балансовая
прибыль
11461,702
12834,238
15066,289
15066,289
15066,289
Налогооблага-
емая прибыль
2354,505
2602,010
3054,535
3054,535
3054,535
Чистая прибыль
9004,004
10129,035
11908,561
11908,561
11908,561
Амортизацион
ные отчисле-
ния
218,549
263,717
309,581
309,581
309,581
Источники
формирования
собственных
средств
9222,553
10392,752
12218,142
12218,142
12218,142
Таблица 2.2.3 – Поток реальных денег фирмы ООО «Автобан», тыс. руб.
Показатель |
Год | ||||
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Операционная деятельность, тыс. руб. |
2336,293 |
2819,137 |
3309,423 |
3309,423 |
3309,423 |
Выручка от реализации СМР и др. поступления, тыс. руб. |
25958,813 |
31323,745 |
36771,377 |
36771,377 |
36771,377 |
Себестоимость тыс. руб. |
14569,961 |
17581,148 |
20638,753 |
20638,753 |
20638,753 |
Налог на при- быль НДС |
6725,493 |
7867,354 |
9246,161 |
9246,161 |
9246,161 |
Проценты по ставке |
300 |
450 |
300 |
450 |
_ |
Инвестицион- ная деятель- ность |
-2000 |
– |
– |
– |
– |
Поступления от продажи активов |
– |
– |
– |
– |
– |
Затраты на приобретение активов |
3600 |
– |
– |
– |
– |
Финансовая деятельность |
7268,467 |
8770,648 |
10295,986 |
10295,986 |
10295,986 |
Собственная деятельность |
9222,553 |
10392,752 |
12218,142 |
12218,142 |
12218,142 |
Долгосрочные Кредиты |
1500 |
– |
– |
– |
– |
Погашение кредита |
– |
500 |
500 |
500 |
_ |
Поток налич- ности за год |
7604,76 |
11589,785 |
13605,409 |
13605,409 |
13605,409 |
Поток налич- ности накоп- ленным итогом |
7604,76 |
19194,545 |
32799,954 |
46405,363 |
60010,772 |
Дисконтиро- ванный поток наличности |
7604,76 |
8382,083 |
8163,245 |
6326,515 |
4911,552 |
Дисконтирован- ный поток наличности на- на копленным итогом |
7604,76 |
14875,772 |
19679,972 |
21578,494 |
21663,889 |
Норма дисконта, % |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,755 |
0,600 |
0,465 |
0,361 |
Рассчитаем коэффициент дисконтирования:
=,
Где:
–норма дисконта в десятичном виде;
t– шаг расчета (0,1,2,3,4)
Для 2009 года:
n0=1/(1+0,29)0=1
Для 2010года:
n1=1/(1+0,29)1=0,775
Для 2011года:
n2=1/(1+0,29)2=0,600
Для 2012 года:
n3=1/(1+0,29)3=0,465
Для 2013года:
n4=1/(1+0,29)4=0,361
2.2.4 Определение экономической эффективности инвестиционного проекта
Рассчитаем показатели общей экономической эффективности инвестиций:
Интегральный эффект () или чистый дисконтированный доход (ЧДД):
Где:
–результат в –ый год;
инвестиции в ый год;
затраты в ый год;
расчетный период;
(2336,293*1)+(2819,137*0,775)+(3309,423*0,600)+(3309,423*0,465)+(3309,423*0,361)=3640,359
Рассчитаем индекс рентабельности инвестиций (индекс доходности) по формуле:
7240,359/2000=3,62
Вывод: Так как чистый дисконтированный доход имеет положительное значение и индекс доходности больше единицы, то можно предположить, что инвестиционное вложение эффективно.
Рассчитаем срок окупаемости инвестиций исходя из равенства:
T0исх=7240,359/12=603,363
Tок=2336,293/603,363= 3,872
Вывод: В результате получения расчетов срок окупаемости инвестиционного проекта составит 3 года 10 месяцев..
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятий: Курс лекций- М.:ИНФРА.-М, 2002.-280с.
2. Грузинов В. П., Грибов В.Д. Экономика предприятий: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2002. -208с.
3. ГСН 81-05-02-2001. Сметные нормы и дополнительные затраты при производстве строительно-монтажных работ в зимнее время.
4. МДС 81-1.99. Методические указания по определению стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации.
5. МДС 81-25.2001. Методические указания по определению величины сметной прибыли в строительстве.
6. МДС 81-3.99. Методические указания по разработке норм эксплуатации машин на территории Российской Федерации.
7. МДС 83-1.99. Методические указания по оплате труда.
8. МДС 81-4.99. Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве.
9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть1,2)-М.: ИКФ «Экмос» , 2004.- 448с.
10.Пелих А.С. Экономика предприятий. Ростов н/Д: изд. Центр «Март».2002.-352с.
11.Попова Е.Н. Проектно-сметное дело / Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов н/Д: Феник, 2003.-288с.
12.Слагода В.Г. Основы экономики. Учебное пособие.- М.: Форум, 2002.-216с.
13.ТЕР-2001 Территориальные единичные расценки для определения стоимости строительства в Курской области (Часть IV).
14.ТЕР-81-02-13-2001 Сборник №13 Защита строительных конструкций и оборудования от коррозии.
15.ТЕР-81-02-24-2001 Сборник №24 Теплоснабжение и газопроводы – наружные сети.
16.Толмачев Е.А., Монахов Б.Е. Экономика строительства: Учебное пособие. –М.: ИД Юриспруденция, 2003. –224с.
17.Чистов Л.М. Экономика строительства. – СПб.: Питер,2002. –256с.
18.Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов п-е изд., доп. и переработ. – М.: ИКЦ «МарТ», 2003.-529с.
19.Экономика организации (предприятия): Учебник / Под ред. Н.А.Сафронова. –2-е изд. перераб. и доп. –М.: Экономистъ, 2004. –618с.
20.Экономика строительства: Учебное пособие для вузов/ Под ред. докт. экон. наук, проф. Ю.Ф. Симионова. – Москва: ИКЦ «МарТ», 2003.–352с.
21.Экономика строительства/ Под ред. И.С. Степанова. –М.: Юрайт, 2002.–416с.
Курсовая работа выполнена мною самостоятельно.
Объем работы_________ страниц.
«________»__________________20012 г.
( дата)
_______________ _________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Лист
КМТ.
КП МЭОСГ 2915 IV-9
2012
Лист
Изм. Подпись Дата