1. Определяем сметную стоимость с ндс:
тыс.
руб.
2. Определяем сметную стоимость 1м сетей:
3438,61/0,91=3129,13 тыс. руб.
3. Определяем сметную среднесуточную выработку на 1 рабочего:
руб./чел.
4. Определяем плановую среднесуточную выработку на 1 рабочего:
руб./чел.
5. Определяем среднесуточную заработную плату 1 рабочего по смете:
руб./чел.
6. Определяем среднесуточную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):
руб./чел.
7. Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по смете:
руб./чел.
8. Определяем среднемесячную заработную плату 1 рабочего по плану (без учета премии):
руб./чел.
9. Определяем прибыль сметную на весь объем работ:
тыс.
руб.
10. Определяем сметную себестоимость всего объема работ:
тыс.
руб.
11. Определяем плановую себестоимость всего объема работ:
тыс.
руб.
12. Определяем прибыль плановую на весь объем работ:
тыс.
руб.
13. Определяем сметный уровень рентабельности:
%
14. Определяем плановый уровень рентабельности (компенсации сверх сметной стоимости не предусмотрены):
2 Определение основных показателей работы предприя
2.1 Производственный план
Основная цель данного раздела представить информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать меры по поддержанию и развитию производства. Этот раздел отражает основные показатели производственного плана предприятия в определенные моменты и за все время осуществления проекта.
Завершить данный раздел необходимо оценкой возможных издержек производства и их изменений в перспективе.
2.1.1 Исходные данные для расчета показателей производственного плана
-
Выручка от реализации СМР, с НДС
Номер предприятия
2010
2011
2012
1
2
3
4
24
28654,256
34576,258
40589,547
2.1.2 Расчет показателей производственного плана
-
Показатель
Год
2010
2011
2012
1
2
3
4
Выручка от реализации СМР, с НДС
28654,256
34576,258
40589,547
Выручка от реализации СМР, без НДС
24283,268
29301,914
34397,921
Себестоимость работ
14569,961
17581,148
20638,753
Прибыль от сдачи за-
казчику выполненных
СМР
9713,307
11720,766
13759,168
Прибыль от прочей
реализации
1456,996
1758,114
2063,875
Прочие внереализаци-
онные доходы
971,330
175,811
206,387
Доходы по ценным
бумагам
485,665
586,038
687,958
Доходы от долевого
участия в деятельнос-
ти других организаций
1165,596
1406,491
1651,100
Прочие внереализаци-
онные расходы
679,931
820,453
963,141
Балансовая прибыль
11461,702
12834,238
15066,289
Налогооблагаемая при-
быль
9810,441
10841,709
12727,231
Налог на прибыль
2354,505
2602,010
3054,535
Чистая прибыль
9004,004
10129,035
11908,561
1 Рассчитаем балансовую прибыль:
Пб =Пф+Пи+По-В,
Где:
Пб – балансовая прибыль
Пф – фактическая прибыль
Пи – прибыль от реализации продукции
По – прибыль от реализации продукции подсобных и вспомогательных производств
В – внереализационные доходы и расходы
Пб2012=9713,307+1456,996+971,330-679,931=11461,702 тыс. руб.
Пб2013=11720,766+1758,114+175,811-820,453=12834,238 тыс. руб.
Пб2014=13759,168+2063,875+206,387=15066,289 тыс. руб.
2 Рассчитаем валовую прибыль:
Пв=Пб –Пр ,
Где:
Пр– прибыль, определенная расчетным путем в случае реализации продукции, работ и услуг по ценам ниже рыночных, безвозмездного получения финансово-материальных ценностей, прямого обмена продукцией и услугами (ПР=0), тыс. руб.
Пв2010= Пб =11461,702 тыс. руб.
Пв2011= Пб =12834,238 тыс. руб.
Пв2012= Пб=15066,289 тыс. руб.
3 Рассчитаем налог по ценным бумагам:
Нцб=Дцб*0,15,
Где:
0,15 – ставка налога по ценным бумагам 15%;
Нцб2010=485,665*0,15=72,849 тыс. руб.
Нцб2011=586,038*0,15=87,905 тыс. руб.
Нцб2012=687,958*0,15=103,193 тыс. руб.
4 Рассчитаем налогооблагаемую прибыль:
Поб=Пв– Ни – Р – Дцб– Ддп – Фр,
Где:
Ни – налог на имущество организации (НИ=0), тыс. руб.;
Р – рентные платежи (Р=0), тыс. руб.;
Ддп – доходы от долевого участия в деятельности других организаций;
Фр– отчисления в резервный фонд (ФР=0), тыс. руб.
Поб2010=11461,702-485,665-1165,596=9810,441 тыс. руб.
Поб2011=12834,238-586,038-1406,491=10841,709 тыс. руб.
Поб2012=15066,289-687,958-1651,100=12727,231 тыс. руб.
5 Рассчитаем налог на прибыль:
Нпр= Поб*0,24;
Где:
0,24 – ставка налога на прибыль 24%;
Нпр2010=9810,441 *0,24=2354,505 тыс. руб.
Нпр2011=10841,709 *0,24=2602,010 тыс. руб.
Нпр2012=12727,231 *0,24=3054,535 тыс. руб.
6 Находим чистую прибыль:
Пч=Пб – Нб;
Пч2010=11451,702-2354,505-103,193=9004,004 тыс. руб.
Пч2011=12834,238-2602,010-103,193=10129,035 тыс. руб.
Пч2012=15066,289-3054,535-103,193=11908,561 тыс. руб.
Вывод: предприятие приняло решение направить часть чистой прибыли на расширение организации .В частности, с этой целью ООО«Кольцов-» приобретает новые основные средства. Предусматривается суммарные капитальные вложения на расширение строительной организации 10347 тыс. руб .