8.Расчет потребности в персонале

На первоначальном и последующих этапах работы предприятия не планируется привлечение рабочей силы со стороны.

9. Финансовый план

В следующей таблице приводятся данные о расходах и доходах на первый год работы, в течении которого предполагается окупить вложенные в бизнес средства.

Расчет налогов:

Я планирую вести налоговую отчетность по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН), а это составляет 6% от прибыли (доход от продаж – себестоимость).

Даже предварительные расчеты доходов и расходов показывают, что через год производство полностью окупится. Здесь же надо иметь в виду, что расчеты проводились при условии, что вся продукция сдается оптовикам и лишь небольшая часть может быть реализована самостоятельно.

Расчет точки безубыточности

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, чтобы прибыль стала нулевой. Для расчетов необходимо знать:

выручку от продаж 123660 руб.

постоянные издержки 35657,76 руб.

переменные издержки 69000 руб.

прибыль = доход от продаж – издержки =19002,24рубля

Точку безубыточности определяем по формуле:

R¹ = FC/K,

Где:

R¹ - пороговая выручка,

FC - постоянные издержки.

К - коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

1. Найдем сумму покрытия: доход от продаж – переменные издержки

123660-69000=54660.

2. Вычислим коэффициент покрытия: сумма покрытия/выручку от продаж 54660/123660 = 0,44

3. Пороговая выручка: постоянные издержки/коэффициент покрытия

R = 35657,76 /0,44= 80670,3

Фактическая выручка при выращивании птицы выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St = (R-R¹)/R х100%,

где St - запас прочности, R- фактическая выручка, R¹- пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы.

St = (123660-80670,3)/ 123660 х100% = 34,76%

Значение запаса прочности 34,76% показывает, что если выручка предприятия сократится менее, чем на 34,76% то предприятие будет получать прибыль; если больше, чем на 34,76% - окажется в убытке.

Финансовый план

	Месяцы												Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Выручка от реализации	0	0	3000	4140	4140	10140	8280	14280	24420	18420	18420	18420	123660
2. Себестоимость продукции (п.2.1+п.2.2)	71000,23	2605,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	3105,23	104657,8
2.1. Переменные расходы (п.2.1.1+….+п.2.1.5)	67000	0	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	69000
2.1.1. Закупка птицы	12000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12000
2.1.2.Стройматериалы	5000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5000
2.1.3. Комбикорм	35000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	35000
2.1.4. Оборудование	15000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15000
2.1.5. Прочее	0	0	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	2000
2.2.Постоянные расходы (п.2.2.1.+…+п.2.2.5)	4000,23	2605,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	2905,23	35657,76
2.2.1. Расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6000
2.2.2.Реклама	0	0	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	3000
2.2.3. Фиксированный страховой взнос	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	1000,23	12002,76
2.2.4. Транспортные расходы	2000	605	605	605	605	605	605	605	605	605	605	605	8655
2.2.5.Коммунальные платежи	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6000
3. Налоги: ЕСХН	0	0	0	62,0862	62,0862	422,086	310,4862	670,4862	1278,886	918,8862	918,8862	918,8862	5562,776
4. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3)	-71000,23	-2605,23	-105,23	972,684	972,684	6612,68	4864,284	10504,28	20035,88	14395,88	14395,88	14395,88	13439,46
5.Чистая прибыль нарастающим итогом	-71000,23	-73605,46	-73710,69	-72738	-71765,3	-65152,6	-60288,4	-49784,1	-29748,2	-15352,3	-956,42	13439,46