Література
Азаренкова Г.М., Журавель Т.М., Михайленко Р.М. Фінанси підприємств: Навч. посіб. для самост. вивчення дисципліни. – 2-е вид., випр. І доп. – К.: Знання-Прес. 2006. – 287 с.
Амортизация: налоговый и бухгалтерский учет//Налоги и бухгалтерский учет.-2003.-№16
Артеменко В.Г., Глендир М.В. "Фінансовый аналіз".-М.:ДИС,1998.
Бандурка О.М., Коробов Н.Л., Орлов П.І., Петрова К.Л. Фінансова діяльність підприємств: Підручник. – К.: Либідь, 1998.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: в 2-х т.-К.:Ника-Центр,1999
Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы: Курс лекций/Под ред. И.П.Мерзлякова-М.:ИНФРА-М,2000
Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятий//Финансы.-1999.-№2
Ефимова О.В. Финансовый аналіз. –М., 1996.
Ковалев В.В. Финансовый анализ.-М.:Финансы и статистика,1998.-512с.
Кондраков Н.П. Основи финансов предприятия.-М.:ГлавБух,1999
Нікбахт Є.,Крупеллі А. Фінанси: пер. з англ..-К.:Основи,1999.-384с.
Поддерьогін О.М. Фінанси підприємств-М.:Ніка-Центр,2003
Финансовый менеджмент/Под ред.Г.Б.Полякова.-М.:ЮНИТИ,1997
Финансы/Под ред.А.М.Ковалевой.-М.:Финансы и статистика,1996
Фінансова діяльність підприємств/У.М.Бандурка.-К.:Либідь,1998.-312с.
Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Финансы предприятий.-М.:ИНФРА-М,1998.-344с.
Додаток а
Таблиця А.0
Матриця варіантів
|
Перша літера прізвища студента |
Остання цифра шифру студента | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 | |
|
А-Г |
01 |
73 |
91 |
62 |
30 |
28 |
52 |
45 |
58 |
14 |
|
Д-І |
12 |
81 |
95 |
98 |
82 |
46 |
49 |
83 |
04 |
67 |
|
Ї-Н |
23 |
92 |
24 |
47 |
38 |
86 |
28 |
29 |
90 |
36 |
|
О-Р |
31 |
87 |
96 |
32 |
03 |
47 |
41 |
64 |
34 |
85 |
|
С-У |
42 |
93 |
15 |
63 |
74 |
48 |
69 |
72 |
25 |
20 |
|
Ф-Ч |
54 |
79 |
78 |
35 |
39 |
13 |
26 |
89 |
50 |
76 |
|
Ш-Я |
61 |
94 |
97 |
37 |
27 |
32 |
43 |
53 |
84 |
02 |
Перша цифра варіанта: таблиця А.1 (частина 1, частина 2: І півріччя), таблиця А.2 (І постачальник); таблиця А.№; додаток Б; додаток В (продукція А).
Друга цифра варіанту: таблиця А.1 (частина 2: ІІ півріччя); таблиця А.2 (ІІ постачальник); додаток В (продукція Б); додаток Г.
Вихідні дані для визначення потреби в оборотних коштах для створення виробничих запасів
Таблиця А.1
|
Показник |
Варіант | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в |
а |
б |
в | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Частина 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Час руху вантажів від постачальника до споживача, дн. |
21 |
24 |
8 |
19 |
18 |
16 |
14 |
15 |
16 |
12 |
15 |
16 |
23 |
27 |
26 |
25 |
20 |
23 |
9 |
18 |
17 |
16 |
14 |
15 |
16 |
20 |
19 |
17 |
15 |
16 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Поштовий обіг розрахун-кових доку-ментів, дн. |
12 |
11
|
4 |
11 |
10 |
11 |
5 |
12 |
11 |
3 |
7 |
8 |
12 |
11
|
12 |
10
|
12 |
10
|
4 |
11 |
10 |
10 |
4 |
11 |
9 |
11 |
10 |
11 |
5 |
12 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Обробка документів постачальника і в банківсь-ких установах, дн. |
5 |
4 |
2 |
4 |
5 |
3 |
4 |
6 |
3 |
1 |
2 |
1
|
3 |
4 |
4 |
6 |
4 |
3 |
1 |
5 |
4 |
3 |
4 |
5 |
3 |
3 |
5 |
2 |
4 |
5 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Підготовчий запас, дн. |
1 |
2 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
1 |
2 |
1 |
2 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Технологічний запас, дн |
4 |
2 |
2 |
4 |
2 |
3 |
4 |
3
|
3 |
2 |
1 |
2 |
1 |
2 |
4 |
2 |
4 |
1 |
2 |
4 |
2 |
3 |
4 |
3
|
2 |
4 |
2 |
3 |
4 |
3
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
Одноденні витрати, тис.грн. |
12,7 |
6,3 |
7,3 |
12,1 |
8,6 |
11,4 |
12,6 |
10,7 |
9,0 |
5,2 |
6,6 |
7,5 |
7,1 |
6,3 |
12,9 |
6,8 |
12,3 |
6,5 |
7,4 |
12,0 |
8,8 |
11,8 |
12,6 |
10,6 |
9,1 |
12,1 |
8,6 |
11,3 |
12,5 |
10,7 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Продовження таблиці А.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Дата
першого надходжен-ня мате-ріалів від
постачаль-ника |
5 |
6 |
7 |
3 |
2 |
4 |
8 |
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
8 |
1 |
4 |
2 |
3 |
7 |
6 |
5 |
4 |
3 |
2 |
4 |
7 |
1 |
6 |
4 |
2 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
Обсяг поставки матеріалів,т |
125 |
165 |
75 |
315 |
52 |
430 |
200 |
320 |
100 |
125 |
230 |
95 |
440 |
130 |
165 |
105 |
210 |
110 |
425 |
190 |
310 |
325 |
128 |
167 |
52 |
135 |
240 |
98 |
460 |
138 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
130 |
160 |
80 |
320 |
54 |
420 |
195 |
300 |
125 |
140 |
190 |
90 |
420 |
135 |
160 |
125 |
190 |
125 |
420 |
180 |
325 |
305 |
132 |
160 |
54 |
145 |
195 |
95 |
465 |
135 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
140 |
150 |
87 |
310 |
48 |
410 |
460 |
310 |
130 |
150 |
200 |
76 |
420 |
140 |
150 |
135 |
50 |
130 |
415 |
50 |
310 |
310 |
145 |
155 |
48 |
150 |
215 |
76 |
420 |
140 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
15 |
170 |
85 |
290 |
53 |
215 |
165 |
315 |
105 |
15 |
220 |
87 |
115 |
15 |
170 |
105 |
165 |
110 |
115 |
170 |
295 |
320 |
15 |
170 |
53 |
75 |
220 |
87 |
115 |
26 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
540 |
20 |
83 |
295 |
10 |
380 |
160 |
325 |
115 |
540 |
225 |
78 |
380 |
540 |
23 |
115 |
430 |
115 |
380 |
410 |
290 |
325 |
546 |
20 |
10 |
340 |
225 |
79 |
480 |
510 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
130 |
155 |
84 |
300 |
51 |
375 |
150 |
330 |
110 |
130 |
210 |
100 |
375 |
130 |
157 |
110 |
150 |
110 |
375 |
150 |
310 |
330 |
135 |
157 |
51 |
130 |
210 |
100 |
475 |
130 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
128 |
165 |
81 |
305 |
53 |
390 |
170 |
335 |
120 |
128 |
205 |
105 |
395 |
128 |
165 |
120 |
170 |
120 |
395 |
170 |
305 |
335 |
128 |
165 |
53 |
120 |
205 |
105 |
495 |
128 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
Інтервал до наступної поставки, дн. |
22 |
22 |
21 |
25 |
20 |
22 |
27 |
25 |
18 |
4 |
26 |
26 |
17 |
24 |
23 |
20 |
26 |
17 |
22 |
27 |
24 |
25 |
23 |
29 |
21 |
23 |
19 |
28 |
23 |
29 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
33 |
26 |
32 |
37 |
27 |
35 |
35 |
37 |
28 |
35 |
32 |
39 |
29 |
35 |
26 |
32 |
39 |
29 |
35 |
35 |
31 |
21 |
32 |
31 |
33 |
26 |
32 |
34 |
31 |
21 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
22 |
37 |
27 |
26 |
36 |
29 |
25 |
26 |
36 |
29 |
25 |
26 |
36 |
22 |
37 |
27 |
26 |
36 |
29 |
25 |
26 |
36 |
29 |
25 |
24 |
37 |
27 |
25 |
26 |
36 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
23 |
38 |
26 |
29 |
38 |
27 |
28 |
29 |
38 |
28 |
28 |
29 |
38 |
23 |
36 |
26 |
29 |
38 |
27 |
28 |
29 |
38 |
27 |
28 |
23 |
35 |
26 |
28 |
29 |
38 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
21 |
16 |
25 |
25 |
15 |
26 |
27 |
25 |
15 |
26 |
27 |
25 |
15 |
21 |
16 |
25 |
25 |
15 |
26 |
27 |
25 |
15 |
26 |
27 |
21 |
16 |
26 |
29 |
25 |
15 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
26 |
27 |
24 |
23 |
33 |
24 |
24 |
23 |
33 |
24 |
24 |
23 |
33 |
26 |
27 |
24 |
23 |
33 |
24 |
24 |
23 |
33 |
24 |
24 |
26 |
27 |
24 |
24 |
23 |
31 | ||||||||||||||||||||||||||||||
*По першій цифрі варіанта – дані по І постачальнику; по другій цифрі варіанта – дані по ІІ постачальнику.
Одноразова
дрібна поставка.
Випадкове
надміру велике надходження
Показник
«дата першого надходження матеріалів
від постачальника»: для першого півріччя
– це число січня, для другого півріччя
– липня.
Таблиця А.2
Допоміжні матеріали
По першій цифрі варіанта – дані по І постачальнику
По другій цифрі варіанта – дані по ІІ постачальнику
-
Варіант
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Річний обсяг поставок, т
570
485
680
830
670
740
890
675
530
720
Час руху вантажу від постачальника до споживача, дн.
4
7
5
6
9
6
7
5
6
4
Поштовий обіг розрахункових документів, дн.
2
3
3
3
5
2
3
3
3
2
Обробка документів у постачальника і в банківських установах,дн.
1
3
1
2
2
1
3
1
2
1
Підготовчий запас, дн.
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Технологічний запас, дн
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Кількість поставок за рік
8
7
8
7
6
9
7
8
7
8
Одноденні витрати, тис.грн.
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
5,4
Таблиця А.3
Інші статті оборотних коштів
-
Показник
Варіант
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Одноденні витрати на паливо, тис.грн, за видами
д
е
8,3
9,4
7,5
8,6
8,1
9,2
8,5
9,3
8,7
9,7
7,3
8,2
7,6
8,3
7,8
8,9
7,2
8,0
7,4
8,3
Норми оборотних коштів на паливо, дн
д
е
12
19
14
20
13
18
11
16
15
21
19
26
18
23
13
19
17
23
12
19
Норма оборотних коштів на тару, грн на 1000 грн товарної продукції
3,1
2,8
2,7
3,2
2,6
2,5
2,4
2,3
2,8
2,1
Товарна продукція в цінах реалізації, млн.грн
45,9
47,1
46,2
43,5
46,8
45,5
46,4
47,1
43,6
45,8
Вартість діючого виробничого, силового обладнання і транспортних засобів, млн.грн
на початку року
на кінець року
26,0
26,1
27,2
27,4
23,9
31,0
27,5
28,0
26,3
26,4
24,7
24,8
32,0
32,3
21,8
21,9
27,5
27,7
29,4
29,6
Скоригована норма оборотних коштів на запасні частини, грн. на 1000 грн діючого обладнання
3,1
3,3
3,6
3,5
3,2
3,3
3,4
3,5
3,6
3,7
Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів на початок року, тис.грн
в експлуатації
на складі
2,3
1,1
2,6
1,5
2,2
1,2
2,8
1,6
3,1
1,9
2,5
1,6
2,4
1,9
2,5
0,5
2,8
0,9
3,3
1,1
ДОДАТОК Б
Таблиця Б.1
Вихідні дані для визначення потреби в оборотних коштах у незавершеному виробництві і витратах майбутніх періодів
-
Показник
Варіант
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Витрати на випуск валової продукції (за виробничою собівартістю) у IVкварталі, тис.грн
10100
10300
10400
10900
10200
1600
1700
10800
10500
10150
Виробничий цикл, днів, за виробами
А
Б
29
19
27
14
28
16
25
11
26
14
24
12
26
13
27
15
28
15
30
18
Виробнича собівартість товарної продукції в ІV кварталі, тис.грн
А
Б
6900
3300
7000
3500
6800
4000
6300
3200
6400
3100
6700
3500
6900
4100
6100
3000
6150
3200
6350
3350
Виробнича собівартість виробу, грн,
в т.ч. витрати в перший день виробничого циклу
260
140
270
150
250
160
260
150
280
170
210
110
230
140
220
150
270
160
280
190
Сума коштів, які вкладені у витрати майбутніх періодів на початку року, тис.грн,
в т.ч. отримані банківські кредити
130
50
140
65
160
70
150
80
160
50
170
60
140
80
130
20
140
45
180
70
Витрати майбутніх періодів за рік, тис. грн
360
450
350
380
390
400
410
420
370
380
Витрати, які включаються в собівартість продукції за рік, тис.грн
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
ДОДАТОК В
Таблиця В.1
Вихідні дані для визначення потреби в оборотних коштах для створення запасів готової продукції
-
Показник
Варіант
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Затрати часу на нагромадження партій, дн
3
1
2
3
2
2
2
3
2
2
Затрати часу на підбірку, підсортування за замовленнями, дн
2
-
-
2
1
1
-
2
2
1
Затрати часу на упаковку і маркування, дн
1
-
-
-
-
1
1
-
1
2
Затрати часу на транспортування і вантаження, дн
2
1
1
1
1
2
2
1
2
2
ДОДАТОК Г
Таблиця Г.1
Вихідні дані для розрахунку потреби в оборотних коштах економічним методом
-
Показник
Варіант
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Зростання виробничої програми на рік,%
120
110
111
107
109
112
108
105
107
115
Прискорення обертання оборотних коштів, %
1,5
1,3
0,9
2,0
2,1
1,8
1,7
0,8
1,2
1,4
Додаток Д
Таблиця Д.1
Вихідні дані для розрахунку показників стану і використання оборотних коштів
|
Показник |
Вагонне депо |
Локомотивне депо |
Залізниця |
Дистанція колії |
Пасажирське вагонне депо | |||||
|
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
фактична наявність (вартість оборотних коштів, грн.) |
18830,6 |
20901,1 |
10824 |
8975,8 |
416121 |
480915 |
835 |
649 |
58589,1 |
84864,9 |
|
вартість майна підприємства, грн.
|
33990,9 |
44179,6 |
272860,9 |
346420,9 |
12333571 |
12146658 |
298883 |
313979 |
105126 |
316106,8 |
|
середня за період вартість оборотних активів
|
18645,8 |
19865,85 |
10922 |
9899,9 |
400188,4 |
448518 |
873 |
742 |
64532 |
71727 |
|
середня за період вартість запасів |
2749,2 |
6708,0 |
9923,8 |
9818,8 |
288234 |
317170 |
609,8 |
598 |
879,6 |
1418,6 |
|
середня за період сума дебіторської заборгованості |
15493,4 |
13946,4 |
71,9 |
62,1 |
79896,2 |
90433,5 |
76,9 |
81,8 |
57564,9 |
81251,7 |
|
собівартість реалізованої продукції |
40430,4 |
49823,3 |
147037,5 |
188909,6 |
4620274 |
4687459 |
74583 |
60936 |
39225,2 |
63639,7 |
|
виручка від реалізації |
47664 |
57543,9 |
149540,5 |
192005 |
6000780 |
6257590 |
76209 |
62043 |
47913,5 |
68838,4 |
|
прибуток від реалізації продукції, грн. |
3035,6 |
3490,5 |
2404,8 |
3032,2 |
645057 |
743367 |
1565 |
1054 |
7330,8 |
3595,7 |
|
Продовження таблиці Д.1
| ||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
фактична наявність (вартість оборотних коштів, грн.) |
246628,5 |
323646,4 |
20933,98 |
23235,75 |
11417,83 |
9468,23 |
438950,36 |
507299,10 |
53453,18 |
77425,64 |
|
вартість майна підприємства, грн. |
538511,6 |
746124,1 |
37787,68 |
49114,46 |
287830,68 |
365426,35 |
13010219,1 |
12813051 |
95910,65 |
288396,88 |
|
середня за період вартість оборотних активів |
295463,8 |
285137,45 |
20728,54 |
22084,87 |
11521,21 |
10443,03 |
422143,66 |
473124,73 |
58875,12 |
65439,41 |
|
середня за період вартість запасів |
0 |
0 |
3056,286 |
7457,284 |
10468,24 |
10357,48 |
304047,18 |
334570,68 |
802,49 |
1294,25 |
|
середня за період сума дебіторської заборгованості |
246264,7 |
323280,5 |
17224,01 |
15504,21 |
75,84 |
65,51 |
84279,49 |
95394,89 |
52518,76 |
74129,18 |
|
собівартість реалізованої продукції |
116483 |
151936,2 |
44946,48 |
55388,56 |
155104,32 |
199273,62 |
4873752,86 |
4944623,8 |
35786,72 |
58061,04 |
|
виручка від реалізації |
117982,3 |
154237,2 |
52988,07 |
63971,55 |
157744,64 |
202538,84 |
6329996,59 |
6600895,8 |
43713,40 |
62804,03 |
|
прибуток від реалізації продукції, грн.
|
1499,3 |
2301 |
3374,677 |
3880,389 |
2536,73 |
3198,55 |
680446,31 |
784149,82 |
6688,18 |
3280,50 |
Додаток Е