Бухгалтерская справка № 6 (по операции 38)

ООО «Ресурс»

От декабря 200_ г.

О закрытии субсчетов счета 91 «Прочие доходы и расходы»

- субсчет 91.1 «Прочие доходы»

Счет 91. 1 "Прочие доходы" Дебет Кредит

38) 71 300	29)70 800 34)500
Оборот 71 300	Оборот 71 300

Счет 91. 9 "Сальдо прочих доходов и расходов" Дебет Кредит

35) 19 500 38)51 800	38)71 300
Оборот 71 300	Оборот 71 300

На данную сумму составлена бухгалтерская проводка:

Д-т 91.1 К-т 91.9 – 71 300 руб.

- субсчет 91.2 «Прочие расходы»

Счет 91. 2 "Прочие расходы" Дебет Кредит

30)10 800; 31)18 000 32)20 000; 33)3 000	38) 51 800
Оборот 51 800	Оборот  51 800

Счет 91. 9 "Сальдо прочих доходов и расходов" Дебет Кредит

35) 19 500 38)51 800	38)71 300
Оборот 71 300	Оборот 71 300

На данную сумму составлена бухгалтерская проводка:

Д-т 91.9 К-т 91.2 – 51 800 руб.

Справку составил бухгалтер Яковлева Е.Ю.

Бухгалтерская справка № 7 (по операции 39)

ООО «Ресурс»

От декабря 200_ г.

Списание конечного финансового результата

В конце года выявляется и списывается конечный финансовый результат

Счет 99 "Прибыли и убытки" Дебет Кредит

36)220 000		Сальдо 200 000
		21)870 000; 35)19 500
Оборот	220 000	Оборот 889 500
		Сальдо 869 500

На данную сумму составлена бухгалтерская проводка:

Д-т 99 К-т 84 – 869 500 руб.

Справку составил бухгалтер Яковлева Е.Ю.