Хозяйственные операции с момента регистрации ооо «Строитель-а»

№

Содержание операции, наименование документа

Сумма,

Руб.

Бухгалтерская проводка

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Учредительские документы. В учете отражается задолженность участников по вкладам в уставный капитал ООО «Строитель-А»

10000000

2.

Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Строитель-А»

700000

3.

Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Строитель-А»

6000

4.

В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию:

• основные средства (две проводки)

• нематериальные активы (две проводки)

35000

10000

5.

Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы

1500

6.

Авансовый отчет Климова Т.С. Подотчетные суммы израсходованы на организационные расходы по созданию ООО «Строитель-А» (плата за регистрацию в регистрационном регистре, оплата услуг нотариуса и т.д.)

• канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д.

• настенные часы

450

200

750

7.

Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств

?

8.

Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на командировочные расходы

1300

9.

Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены командировочные расходы:

• по норме

• сверх нормы (суточные)

1100

200

10.

Получен от поставщиков счет фактура о приобретении материалов:

договорная цена

• НДС 18 %

ИТОГО к оплате

6000

1080

7080

11.

Приходный ордер № 1

Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам

6000

12.

Получен счет транспортной организации за доставку материалов

- НДС 18%

ИТОГО к оплате

900

162

1062

13.

Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на:

• основное производство

• общехозяйственные расходы

4000

1000

14.

Справка бухгалтерии № 1.

Списывается отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, относящиеся к израсходованным материалам:

• на основное производство

- на общехозяйственные расходы

?

?

15

Получен от поставщиков

• инвентарь (срок использов. менее 1 года)

• НДС 18%

ИТОГО к оплате:

800

144

944

16

Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь:

• на основное производство

- на общехозяйственные нужды

200

400

17

Получено от поставщика оборудование – договорная цена

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

15000

2700

17700

18

Получен счет транспортной организации за:

• доставку оборудования

• НДС 18%

ИТОГО к оплате

400

72

472

19

Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию

?

20

Расчетно-платежная ведомость № 1

На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата:

• администрации

• рабочим

?

?

21

Справка бухгалтерии № 2. Начислен единый социальный налог (взнос)

• социальное страхование

• пенсионное обеспечение

• медицинское страхование

?

?

?

22

Удержано из зарплаты:

• налог на доходы физических лиц

• алименты

Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют права на стандартные налоговые вычеты.

?

?

23

Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.

?

24

Выписка банка, платежные поручения. Перечислено:

- налог на доходы физических лиц

• алименты

• взносы на соц. Страхование

• взносы в Пенсионный фонд

• взносы на мед.страхование

• за банковское обслуживание

?

?

?

?

?

200

25

Расчетно-платежная ведомость № 1.

Выплачена заработная плата /полностью/

?

26

Справка бухгалтерии № 3.

Списаны общехозяйственные расходы

?

27

Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС – 18%):

236000

28

Справка № 4. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток НЗП на конец месяца составил

3000

29

Начислен НДС по реализованному заказу

?

30

Справка бухгалтерии № 5. Выявлен финансовый результат от продажи.

?

31

Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков оплата за выполненный заказ (50%):

118000

32

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).

?

33

Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции

900

34

Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки

840

35

Справка бухгалтерии № 6. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету:

?

36

Договор аренды № 1.

Получен в аренду сроком на 12 мес. Объект О.С. – непроизводственного назначения

- первоначальная стоимость

18000

37

Справка бухгалтерии № 7.

-начислена арендодателю плата за 12 мес. вперед

- НДС 18%

- отражена арендная плата за январь

2400

?

?

38

Договор дарения

Получен по договору дарения патент на промышленный образец

• рыночная стоимость

- права на объект промышленной собственности приняты на учет

48000

?

39

Справка бухгалтерии № 8. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

?

40

Справка бухгалтерии № 9. Произведен расчет налога на прибыль

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНО

?

?

?