Журнал хозяйственных операций ооо «Золотое веретено»

№№

Содержание операций и наименование документов

Сумма в руб.

Бухгалтерская проводка

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1.

Справка № 1

Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь:

для целей бухгалтерского учета

для целей налогообложения

800

900

x

X

2.

Справка № 2

Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета

100

3.

Выписка из банка, платежное поручение

С расчетного счета перечислены:

• НДС

• налог на доходы физических лиц

Единый социальный налог (взнос):

• в фонд социального страхования

• в пенсионный фонд

• в фонд обязательного медицинского страхования

3200

639

150

1131

140,4

4.

Выписка из банка, платежное поручение.

С расчетного счета перечислены алименты

150

5

Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1

С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов

8000

6.

Платежная ведомость № 1

Из кассы выплачена заработная плата

3300

7.

Расходный кассовый ордер № 1

Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы

3000

8.

Авансовый отчет № 1

Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение:

• бухгалтерских бланков

• производственного инвентаря (электрический утюг)

200

1000

9.

Расходный кассовый ордер № 2

Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.

?

10

Авансовый отчет № 2

Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах

• по норме

• сверх нормы (суточные)

3000

300

11.

Расходный кассовый ордер № 3

Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм

?

12.

Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря

Передан в производство электрический утюг (2 проводки)

?

13.

От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии

• договорная цена

- НДС – 18%

ИТОГО к оплате

20000

3600

23600

14.

Договор, счет-фактура

Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера

• договорная цена

• НДС – 18%

ИТОГО к оплате

500

90

590

15.

Договор приобретения патента, счет-фактура

Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец:

• договорная цена

• НДС – 18%

ИТОГО к оплате

1200

216

1416

16.

Договор, счет-фактура

Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента:

договорная цена

• НДС – 18%

ИТОГО к оплате

400

72

472

17.

Акт о вводе в эксплуатацию основных средств

Введены в эксплуатацию основные средства

?

18.

Акт о постановке на учет нематериальных активов

Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости

?

19.

Договор, счет-фактура

Получены от поставщика документы на приобретение материалов

• договорная цена

• НДС – 18%

ИТОГО к оплате

10000

1800

11800

20

Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене

5000

21

Договор, счет-фактура

Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов

• договорная цена

• НДС – 18%

ИТОГО к оплате

2000

360

2360

22

Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены

?

23

Лимитно-заборная карта

Израсходованы материалы на:

• основное производство

• общехозяйственные расходы

8000

5000

24

Справка № 4

Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на

• основное производство

• общехозяйственные расходы

?

?

25

Справка № 5

Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)

1000

26

Договор с банком, выписка банка

С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)

10000

27

Договор, счет-фактура

Получен счет от рекламодателя:

- за рекламу продукции

600

28

Приходный кассовый ордер № 1

Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»

?

29

Договор, счет-фактура

Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)

118000

30

Справка № 6

Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции

5000

31

Справка № 7

Списаны расходы по продаже

?

32

Справка № 8, договор, счет-фактура

Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию

?

33

Выписка банка, договор, учредительные документы

Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.

10000

34

Выписка банка, платежные поручения

Перечислено:

• Поставщикам

• транспортной организации

• организации за установку персонального компьютера

• юридической организации за консультацию

?

?

?

?

35

Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов

960

36

Расчетная ведомость № 1

Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3

• рабочим

• администрации

?

?

37

Начислен единый социальный налог (взнос):

• в фонд социального страхования и обеспечения

• в пенсионный фонд

• в фонд обязательного медицинского страхования

?

?

?

38

Удержано с заработной платы:

• налог на доходы физических лиц

• алименты

?

?

39

Справка № 9

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты)

11 %

40

Справка № 10

Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:

?

41

Справка № 11

Списаны общехозяйственные расходы

?

42

Справка № 12

Определен финансовый результат от продажи

?

43

Справка № 13

Определено сальдо прочих доходов и расходов

?

44

Справка № 14

Произведен расчет налога на прибыль

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНА

г) ОНО

?

?

?

?