- •1.Финансовый менеджмент. Функции финансового менеджмента.
- •2.Финансовая отчетность: формы и элементы (7 элементов)
- •3. Пользователи финансовой отчетности (внешние и внутренние)
- •4. Активы предприятия и их структура (оборотные и внеоборотные)
- •5. Классификация активов по степени ликвидности (4 группы, определение ликвидности)
- •6.Структура капитала предприятия и её отражение в финансовой отчётности
- •7. Этапы формирования прибыли предприятия.
- •8.Управление необоротными активами
- •9.Управление оборотными средствами
- •10.Управление производственными запасами
- •11.Меоды оценки производственных запасов и их влияние на фин. Результат деятельности предприятия.
- •12.Определение оптимального объема и стоимости затрат на содержание и хранение запасов.
- •1.Стоимость содержания пз: среднее кол-во пз/2*стоимость хранения единицы пз.
- •2. Стоимость размещения заказа: общее потребление/кол-во одного заказа * на стоимость размещения 1го заказа.
- •4.Эконом-ки обоснованный объем заказа: 2*общая потребность в сырье на период в ед. * стоим-ть размещения 1ой партии заказа/затраты по хранению ед сырья (все под корнем).
- •13.Управление дз: структура дз, политика управления.
- •15.Создание резервов по сомнительным долгам, оценка безнадежных поступлений по дз.
- •16. Структура отчета о движении денежных средств.
- •17.Управление денежными средствами. Финансовый цикл.
- •18.Анализ потока дс.
- •19. Условия возникновения и регулирования дефицита(излишка) дс.
- •20. Прогнозирование денежных потоков.
- •21. Определение оптимального уровня денежных средств.
- •22. Управление пассивами: виды капитала и принципы его формирования.
- •23. Собственные источники финансирования деятельности предприятия.
- •24. Заемные источники финансирования деятельности предприятия. Политика привлечения заемных средств.
- •25. Цена капитала.
- •26. Финансовая устойчивость (понятие и факторы, на нее влияющие)
- •27. Эффект финансового рычага
- •28. Рентабельность предприятия. Порог рентабельности. Запас финансовой прочности
- •29. Классификация затрат предприятия(включая структуру себестоимости)
- •30. Оценка производственного левериджа
- •31.Ликвидность и платежеспособность предприятия. Анализ ликвидности предприятия .
- •32.Виды безналичных расчетов
- •33.Аккредитив (понятие, назначение, схема расчета)
- •34.Финансовое планирование, цели, этапы
- •35.Стратегическо-финансовое планирование, назначение, разделы стратегического плана.
- •36. Текущие и оперативные финансовые планы
- •38. Норма кредитного покрытия инвестиций. Норма самофинансирования. Покрытие текущих финансовых потребностей предприятия.
- •39. Распределение прибыли предприятия (в лекциях не нашел)
- •40. Оптимальные характеристики финансово-хозяйственного положения предприятия
38. Норма кредитного покрытия инвестиций. Норма самофинансирования. Покрытие текущих финансовых потребностей предприятия.
Потребность в дополнительном банковском кредите на покрытие дефицита оборотных средств, образующегося в процессе осуществления проекта, можно рассчитать с помощью двух показателей:
Норма кредитного покрытия инвестиций =
Долгосрочные заемные средства необходимые для осуществления проекта сумма инвестиций в основные активы + сумма дополнительных текущих финансовых потребностей
Норма самофинансирования =
Сумма источников самофинансирования____________________________ сумма инвестиций в основные активы + сумма дополнительных текущих финансовых потребностей
Если сложить норму кредитного покрытия инвестиций и норму самофинансирования инвестиций, получится показатель покрытия текущих финансовых потребностей предприятия
Показатель покрытия текущих финансовых потребностей предприятия =
Долгосрочные заемные средства для проекта + Сумма источников самофинансирования____________________________________________
Сумма инвестиций в основные активы + Сумма дополнительных текущих финансовых потребностей
Если показатель покрытия текущих финансовых потребностей предприятия меньше 1, это указывает на дефицит средств для покрытия текущих затрат и дополнительную потребность предприятия в краткосрочном кредите.
39. Распределение прибыли предприятия (в лекциях не нашел)
Прибыль предприятия распределяется по направлениям: Резервный фонд, на развитие предприятия (или производства) , дивидендный фонд.
Резервный фонд (капитал) – фонд, предназначенный для возмещения непредвиденных потерь и возможных убытков от хозяйственной деятельности, т.е. является страховым по своей природе.
Дивиденды — часть прибыли акционерного общества или иного хозяйствующего субъекта, распределяемая между акционерами, участниками в соответствии с количеством и видом акций, долей, находящихся в их владении.
(Финансовый?) Менеджер составляет(рекомендует) план по распределению прибыли. Акционеры, владельцы утверждают план.
40. Оптимальные характеристики финансово-хозяйственного положения предприятия
При формировании долгосрочного стратегического развития предприятия, а также определении краткосрочных целей компании, необходимо добиваться одновременного сочетания параметров:
Обеспечение финансовой устойчивости
Высокой платежеспособности
Высокой ликвидности баланса
Высокой кредитоспособности
Высокой рентабельности
Выполнение этих требований предполагает соблюдение ряда важнейших балансовых пропорций. Это одна из главных целей управления компанией в долгосрочном и краткосрочном периоде:
• Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные рыночные ценные бумаги) должны покрывать наиболее срочные обязательства (кредиторскую задолженность) или превышать их.
• Быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность, средства на депозитах) должны покрывать краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы и та часть долгосрочных кредитов и займов, срок погашения которых приходится на данный период) или превышать их.
• Медленнореализуемые активы ( запасы готовой продукции, сырья и материалов) должны покрывать долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и займы) или превышать их.
• Труднореализуемые постоянные активы (здания, сооружения, земля, оборудование) должны быть покрыты постоянными пассивами (собственными средствами) и не превышать их.