- •4. Структура и содержание дисциплины.
- •Т е м а 1 Предмет и метод бухгалтерского учета
- •Т е м а 2 Бухгалтерский баланс
- •Т е м а 3 Счета бухгалтерского учета и двойная запись. План счетов
- •Т е м а 3. Учет основных средств
- •Т е м а 5. Учет материально-производственных запасов
- •Т е м а 6. Учет труда и его платы
- •Т е м а 7. Учет затрат на производство
- •Т е м а 8. Учет выпуска и продажи готовой продукции
- •Тема 9. Учет денежных средств
- •Тема 10. Учет финансовых результатов и использования прибыли
- •Рекомендуемая литература
Тема 9. Учет денежных средств
Документирование и порядок ведения кассовых операций.
Учет кассовых операций и денежных документов.
Документация и учет операций по расчетным счетам.
Задание 35
Записать номера корреспондирующих счетов в кассовом отчете за месяц.
Составить журнал-ордер №1 по счету «Касса» за месяц.
Кассовый отчет за январь
|
Номер документа |
Содержание операции |
Корреспондирую-щий счет |
Приход, р.
|
Расход р. |
|
|
Остаток на 01.01 |
|
240 |
|
|
|
Касса за 02.01 |
|
|
|
|
1. |
Чек № 116421. Получено на заработную плату |
|
29000 |
|
|
2. |
Выдана заработная плата по |
|
|
27000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 05.01 |
|
|
|
|
3. |
От ООО «Кентавр». Оплата за разработку проектно-сметной документации |
|
10000 |
|
|
4. |
От Петрова И.Н. Аванс за разработку проекта дачного дома |
|
5000 |
|
|
5. |
Казанцеву Н.А. под отчет на хозяйственные расходы |
|
|
12000 |
|
6. |
Внесен на расчетный счет остаток по заработной плате |
|
|
2000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 10.01 |
|
|
|
|
7. |
От Новикова Е.И. Аванс за разработку проекта дома |
|
7000 |
|
|
8. |
Ершову Ю.Д. под отчет на командировочные расходы |
|
|
2000 |
|
9. |
Внесено на расчетный счет |
|
|
6000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 12.01 |
|
|
|
|
10. |
От ЗАО «Строитель». Оплата за проведение экспертизы проекта |
|
8000 |
|
|
11. |
От Казанцева Н.А. Возврат неиспользованного аванса |
|
4000 |
|
|
12. |
Внесено на расчетный счет |
|
|
13000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 20.01 |
|
|
|
|
13. |
Выдано Прониной А.П. под отчет на приобретение канцтоваров |
|
|
1000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 25.01 |
|
|
|
|
14. |
От Левина К.Ю. Аванс за разработку проекта гаража |
|
5000 |
|
|
15. |
Выдано Егорову К.Н. под отчет на командировочные расходы |
|
|
3000 |
|
16. |
Выдано Казанцеву Н.А. под отчет на приобретение материалов |
|
|
2000 |
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
|
|
Касса за 30.01 |
|
|
|
|
17. |
От Егорова К.Н. возврат неиспользованного аванса |
|
500 |
|
|
|
ИТОГО за день |
|
|
|
|
|
Остаток |
|
|
|
Задание 36
На основании выписок из документов по операциям по расчетному счету указать корреспондирующие счета.
Составить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.
Выписка из документов по операциям банка (руб.)
|
Номер документа |
Содержание операции |
Корреспондирую-щий счет |
Приход, р. |
Расход, р. |
|
|
Остаток на 01.01 |
|
35000 |
|
|
02.01 |
По чеку № 1116421 на заработную плату |
|
|
29000 |
|
02.01 |
Перечислены платежи в бюджет |
|
|
4000 |
|
03.01 |
Поступило от заказчика за выполненные работы |
|
140000 |
|
|
03.01 |
Перечислено согласно счета поставщика за материалы |
|
|
80000 |
|
05.01 |
Внесено из кассы на расчетный счет |
|
2000 |
|
|
05.01 |
Перечислено согласно счета арендодателя за аренду помещения |
|
|
15000 |
|
08.01 |
Оплачен счет ОАО «Телекома» (услуги связи) |
|
|
7500 |
|
10.01 |
Внесено из кассы на расчетный счет |
|
6000 |
|
|
12.01 |
Внесено из кассы на расчетный счет |
|
13000 |
|
|
14.01 |
Получено от заказчика за выполненные работы |
|
280000 |
|
|
14.01 |
Открыт аккредитив для оплаты оборудования |
|
|
250000 |
|
20.01 |
Перечислены платежи в бюджет |
|
|
18000 |
|
21.01 |
Поступило от заказчика за выполненные работы |
|
230000 |
|
|
21.01 |
Перечислено согласно счета поставщика за оборудование |
|
|
17000 |
|
21.01 |
Перечислено согласно счета энергосбытовой организации за электроэнергию |
|
|
27000 |
|
25.01 |
Перечислено согласно счета поставщика за материалы |
|
|
24000 |
|
26.01 |
Поступил аванс от заказчика |
|
60000 |
|
|
27.01 |
Перечислено согласно счета поставщика за оргтехнику |
|
|
45000 |
|
28.01 |
Перечислено согласно счета обществу «Знание» за участие работника предприятия в семинаре |
|
|
12000 |
|
30.01 |
Перечислены штрафные санкции, взысканные контрагентом за нарушение договора подряда |
|
|
18000 |
|
30.01 |
Поступили дивиденды от ОАО |
|
20000 |
|
|
|
Остаток на 01.02 |
|
|
|
|
|
ОБОРОТ за месяц |
|
|
|