8. Финансовый план

Наиболее важный план, так как он включает в себя определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования.

Расчет планируемого дохода от оказанных услуг по маркам автомобилей осуществляется с учетом тарифной политики, представленной в исходном задании.

Вид перевозок	Объем перевозок	Тариф, руб/т	Доход, руб.
	т;
ЗИЛ-130	217553	1640	356717552
КамАЗ-5320	298484	1337	398986114
КаМАЗ-5512	197949	1316	260594580
В целом АТП	713986	1071	764998024

Ппер=356717552 - 297264626=59452925

• Валовая прибыль:

Пвал= Ппер =59452925руб.

Где: Д_вн – внереализационные доходы, тыс. руб.;

С_вн – внереализационные расходы, тыс. руб.;

Д_оп – прочие операционные доходы, тыс. руб.;

С_оп – прочие операционные расходы, тыс. руб.;

Поскольку не дано, какой прочей деятельностью занимается предприятие, то мы не можем отразить операционные и внереализационные расходы и доходы. Поэтому величина валовой прибыли равна величине прибыли от перевозок.

• Рассчитывается нераспределенная (чистая) прибыль:

,

Пч=59452925-(59452925*0,2)=47562340 руб.

• Рентабельность ОПФ:

Rопф=59452925/((1890000*61)-11613495+(1890000*61*0,1))=51,9%

Где:

С_ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

Сопф = (1890000*70)-11613495+(1890000*61*0,1)= 116134952рубл.

• рентабельность перевозок (%):

Rпер = (356717552 / 29726462)* 100= 12%

• рентабельность производства (%):

Rпр = (59452925 / 297264626) * 100= 20%

Где:

С_общ – суммарные затраты АТП, включая внереализационные и операционные расходы.

Таблица 16

Планируемые доходы от оказания автотранспортных услуг

Вид перевозок	Объем перевозок т;	Тариф, руб/т	Доход, руб.
ЗИЛ-130	217553	1536	334176776
КаМАЗ-5511	298484	1076	321193007
КамАЗ-5320	197949	1040	205891099
В целом АТП	713986	913	651825376

Таблица 17

Финансовый план

Показатели	Марка автомобиля				В целом АТП
	ЗИЛ-130	КаМАЗ-5511	КамАЗ-5320
Себестоимость перевозок:
руб/1км побега	28,47	15,77	17,13
руб/на 1 час работы	1366,40	851,41	1079,08
Тариф на перевозку, руб.	1640	1337	1316	913
Доходы, руб.	356717552	398986114	260594580	764998024
в т.ч.: от перевозок	356717552	398986114	260594580	764998024
прочие доходы	0	0	0	0
Затраты, руб.	297264626	254131283	213602115	764998024
в т.ч.: на перевозки	297264626	254131283	213602115	764998024
прочие затраты
Прибыль валовая (убыток), руб.	59452925	144854831	46992465	251300222
в т. ч.: от перевозок	59452925	144854831	46992465	251300222
прочая	0	0	0	0
Налоги, руб.	47562340	115883865	37593972	201040177
Прибыль чистая, руб.	11890585	28970966	9398493	50260044
Фонды экономического стимулирования,руб.	11890585	28970966	9398493	50260044
в т. ч.: фонд потребления (30%)	3567176	8691290	2819548	15078013
фонд накопления (35%)	4161705	10139838	3289473	17591016
резервный фонд (10%)	1189059	2897097	939849	5026004
Рентабельность производственных фондов, %	51,19	55,24	18,09	124,52
Рентабельность перевозок, %	12	15,7	12,2	39,9
Рентабельность производства, %	20	57	22	99

За счёт того что на предприятие ООО «Скорость» не хватает автомобилей, то затраты будут не только от перевозок, но возможно и от лизинга данных марок автомобилей.

На фонды экономического стимулирования было принято направить 75% от чистой прибыли предприятия. Из них:

• 30% в фонд потребления;

• 35% в фонд накопления. Это обусловлено необходимостью развития производства: поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения мероприятий научно-технического прогресса;

• 10% в резервный фонд для страхования риска некредитоспособности предприятия. На эту сумму также влияет и то, что законодательно утверждено, что отчисления в резервный фонд не должны быть меньше 5% от валовой прибыли предприятия.

Так же из приведенных в таблице 17 результатов видно, что предприятие ООО «Скорость» является прибыльным. И наиболее рентабельными являются перевозки кирпичей и ЖБИ, которые осуществляет КамАЗ-5320.