Тема 14.Налог на наследование и дарение

Общая характеристика и правовая основа взимания налогов на наследование и дарение. Налогоплательщики и объект налогообложения на наследование и дарение. Налоговые ставки налога на наследование и дарение. Порядок исчисления и уплаты налога на наследование и дарение.

Тема 15.Иные местные налоги и сборы

Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Курортный сбор. Сбор за право торговли.

Тема 16.Специальные налоговые режимы

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

2. Понятие и порядок удержания единого сельскохозяйственного налога

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

4. Проблемы совершенствования специальных налоговых режимов.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ. 1 и 2 части. – М., 2007.

2. Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М: Высшее образование, 2006.

3. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.

4. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / ред. Н.А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

• самостоятельное повторение пройденного материала по конспектам лекций;

• изучение учебной и учебно-методической литературы;

• самостоятельное ознакомление с нормативными правовыми актами, на которые опираются теоретические материалы;

• написание докладов;

• подготовку к контрольной работе;

• подготовку к зачету.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

1. Налоговое право в системе российского права.

2. Налоги, сборы и налогообложение как правовые категории.

3. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах.

4. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России.

5. Принципы налогового права.

6. Система источников налогового права.

7. Налоговый кодекс РФ – основной источник налогового права РФ.

8. Налоговые правоотношения.

9. Структура и состав налоговых правоотношений.

10. Налогоплательщики и плательщики сборов.

11. Налоговые органы Российской Федерации.

12. Налоговые агенты.

13. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов.

14. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

15. Федеральные налоги и сборы.

16. Региональные налоги и сборы.

17. Местные налоги и сборы.

18. Налоговый контроль: понятие, формы и методы осуществления.

19. Налоговые проверки.

20. Налоговая тайна.

21. Понятие и виды нарушений налогового законодательства.

22. Налоговые санкции.

23. Уголовные преступления в сфере налогообложения.

24. Коррупция в налоговых органах.

25. Коррупция в органах государственной власти и опыт боьрбы с ней зарубежом.

26. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.

27. Налог на добавленную стоимость и акцизы.

28. Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог.

29. Налог на прибыль организаций.

30. Налоги на добычу полезных ископаемых.

31. Налог на имущество организаций.

32. Налог на игорный бизнес.

33. Транспортный налог.

34. Налог на наследование и дарение.

ВИДЫ И ФОРМЫ КОНТРОЛЯ Знаний

1. Текущий контроль:

• опрос на семинарских занятиях;

• защита контрольной работы;

• рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно – экзаменационная сессия:

• зачет проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ. – М., 2007.

2. Налоговый кодекс РФ. 1 и 2 части. – М.: Налог-Инфо, 2007.

3. О противодействии коррупции: фед. закон от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2008. – № 52 (часть 1). – Ст. 6228.

4. Национальный план противодействия коррупции (утв. Президентом РФ от 31 июля 2008 г. № Пр-1568) // Российская газета. – 2008. – № 164. – 5 августа.

5. О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с ратификацией Конвенции ООН против коррупции от 31 октября 2003 года и Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 года и принятием Федерального закона «О противодействии коррупции»: фед закон от 25 декабря 2008 года № 280-ФЗ // Собрание законодательство РФ. – 2008. – № 52 (часть 2). – Ст. 6235.

Основная:

1. Демин,А. В. Налоговое право России: учеб. пособие / А. В. Демин. – М.: РИОР, 2008.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. – 3-е изд-е, перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009.

3. Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю. А. Крохина. – 3-е изд-е, испр. и доп. – М.: НОРМА, 2007.

Дополнительная:

1. Грачева, Е. Ю. Налоговое право: вопросы и ответы / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – 4-е изд-е, испр. и доп. – М.: ИД Юриспруденция, 2003.

2. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.

3. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / под ред. Н. А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.

4. Полторыпавленко, В. Н. Налоговое право: метод. указ. по выполнению контрольной работы / В. Н. Полторыпавленко, С. Н. Пастернак. – СПб.: СПбГУСЭ, 2008.

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

По данной дисциплине используются технические и электронные средства обучения, учебно-наглядные, видео и аудиоматериалы.

Составители: к.ю.н., проф. В.Н. Полторыпавленко, к.ю.н. доцент Н.И. Пермяков кафедры Государственного права.

Рецензент: к.ю.н., доцент кафедры Государственного права А.В. Кузьмин.