Тема 6.Налог на добавленную стоимость и акцизы

Общая характеристика налогов на добавленную стоимость. Виды налогоплательщиков. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты. Порядок уплаты НДС. Общая характеристика акцизов. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения акцизов. Налоговый период, налоговые ставки при уплате акцизов. Налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Тема 7.Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог

Общая характеристика налога на доходы физических лиц. Субъекты налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения на доходы физических лиц. Налоговая база на доходы физических лиц. Налоговый период, налоговые ставки на доходы физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Общая характеристика единого социального налога. Субъекты единого социального налога. Объект налогообложения единого социального налога. Налоговая база единого социального налога. Налоговый период и налоговая ставка единого социального налога.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Субъекты и объекты налоговых правоотношений на доходы Физических лиц.

2. Понятие налогового периода и налоговых ставок на доходы физических лиц.

3. Субъекты и объекты единого социального налога.

4. Понятие правосубъектности физических лиц в налоговых правоотношениях.

5. Виды юридической ответственности за сокрытие доходов физических лиц.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ. 1 и 2 части. – М., 2007.

2. Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М: Высшее образование, 2006.

3. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.

4. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / ред. Н.А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.

Тема 8.Налог на прибыль организаций

Общая характеристика налога на прибыль организаций. Субъекты налога на прибыль организаций. Объект налогообложения на прибыли организаций. Определение доходов для целей налогообложения на прибыль организаций. Налогооблагаемая база на прибыль организаций. Налоговый период и отчетный период. Налоговые ставки на прибыль организаций. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Организация и порядок налогового учета на прибыль организаций.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие налога на прибыль организаций.

2. Субъекты и объекты налогообложения на прибыль организаций.

3. Налоговый период и налоговые ставки на прибыль организаций.

Темы для докладов:

1. Организация и порядок налогового учета на прибыль организаций.

2. Юридическая ответственность за уклонение от уплаты налога на прибыль организаций.

Литература:

1. Налоговый кодекс РФ. 1 и 2 части. – М., 2007.

2. Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М: Высшее образование, 2006.

3. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.

4. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / ред. Н.А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.