- •Налоговое право
- •Тема 1.Предмет и система дисциплины
- •Тема 2. Нормы и источники налогового права
- •Тема 3.Налоговые правоотношения
- •Тема 4.Налоговая система и налоговый контроль в Российской Федерации
- •Тема 5.Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков
- •Тема 6.Налог на добавленную стоимость и акцизы
- •Тема 7.Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог
- •Тема 8.Налог на прибыль организаций
- •Тема 9.Налоги на добычу полезных ископаемых и иные федеральные налоги и сборы
- •Тема 10.Налог на имущество организаций
- •Тема 11.Налог на игорный бизнес
- •Тема 12.Транспортный налог и налог с продаж
- •Тема 13.Земельный налог и налог на имущество физических лиц
- •Тема 14.Налог на наследование и дарение
- •Тема 15.Иные местные налоги и сборы
- •Тема 16.Специальные налоговые режимы
Тема 1.Предмет и система дисциплины
Понятие и предмет налогового права. Место налогового права в системе российского права. Налоги, сборы и налогообложение как правовые категории. Функции налогов и налогообложения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в зарубежных странах. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России. Налоговое право как отрасль науки и как учебная дисциплина. Принципы налогового права. Принципы налогообложения.
1. Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.
2. Налоговое право России. Особенная часть: учебник / ред. Н.А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.
Тема 2. Нормы и источники налогового права
Понятие и структура норм налогового права. Виды норм налогового права. Формы реализации норм налогового права. Понятие источников налогового права. Система источников налогового права. Порядок введения в действие актов налогового законодательства. Пределы действия актов налогового законодательства во времени. Порядок прекращения действия актов налогового законодательства. Действие актов налогового законодательства в пространстве. Действие актов налогового законодательства по кругу лиц. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
Семинарское занятие:
Вопросы для обсуждения:
Понятие, виды и структура норм налогового права.
Понятие и система источников налогового права.
Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Темы для докладов:
Налоговый кодекс – основной источник налогового права.
Формы реализации функции налогообложения через механизм норм налогового права.
Литература:
Налоговый кодекс РФ. 1 и 2 части. – М., 2007.
Крохина, Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М: Высшее образование, 2006.
Кучеров, И.И. Налоговое право России: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: Центр Юридической Инфор, 2007.
Налоговое право России. Особенная часть: учебник / ред. Н.А. Шевелева. – М.: Норма, 2007.
Тема 3.Налоговые правоотношения
Понятие и признаки налоговых правоотношений. Юридические факты как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений. Структура и состав налоговых правоотношений. Представительство в налоговых правоотношениях. Понятие субъектов налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Налоговые органы Российской Федерации. Финансовые органы Российской Федерации. Органы регистрации физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания приостановления обязанности по уплате налогов. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок уплаты налогов (сборов).