Тема 10. Институт банковского счета

Изучение данной темы необходимо начать с определения понятия «банковский счет». Поскольку понятие банковского счета, закрепленного в законе, отсутствует, а Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция ЦБ РФ № 28-И) только перечисляет виды банковских счетов, не определяя, что такое банковский счет, то необходимо проанализировать следующие нормативно-правовые акты, которые позволят выявить существенные черты банковского счета: п.1 ст. 845 ГК РФ, п.2 ст. 11 НК РФ. Результатом анализа вышеуказанных статей нормативно-правовых актов должно стать выявление существенных черт банковского счета и отграничение банковского счета от иных счетов, принципы ведения которых идентичны банковским.

Далее следует определить правовую природу безналичных денежных средств. Для этого необходимо проанализировать ст. 845 ГК РФ, а также соответствующую юридическую литературу на указанную тему (см. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствах. Издательство «Статут», 2003. – Параграф 1.4.; М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5. В 2-х томах.Том 2. Статут, 2006. – Параграф 3 главы 15 и др.). При анализе правовой природы безналичных денежных средств следует обратить внимание на право клиента по договору банковского счета требовать от банка возврата (выдачи, перечисления) переданных банку по договору денежных средств, а также на соответствующее такому праву денежное обязательство банка.

Необходимо проанализировать виды банковских счетов, счетов по вкладам, выделить особенности каждого из видов банковского счета, счета по вкладу по следующим критериям: валюта счета, статус клиента счета, цель открытия счета. Для проведения указанного анализа следует руководствоваться главой 2 Инструкции № 28-И, где указан закрытый перечень видов банковских счетов, счетов по вкладу (депозита).

Перед изучением договора банковского счета и договора банковского вклада целесообразно изучить порядок открытия и закрытия банковских счетов и счетов по вкладам, т.к. заключение договора банковского счета / вклада является основанием для открытия банковского счета / счета по вкладу, а прекращение договора банковского счета / вклада – для закрытия банковского счета / счета по вкладу. Порядок открытия и закрытия банковских счетов / счетов по вкладам установлен Инструкцией № 28-И.

При изучении порядка открытия банковского счета / счета по вкладу следует проанализировать следующие вопросы:

1. необходимость наличия у клиента правоспособности (дееспособности) для открытия соответствующего счета;

2. что является основанием для открытия счета;

3. перечень документов, необходимый для открытия соответствующего вида счета;

4. какой существует порядок идентификации клиента (см. пп.1, 5.2. ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ);

5. с какого момента счет является открытым;

6. значение карточки с образами подписей и оттиска печати, порядок ее заполнения;

7. кому может принадлежать право первой и второй подписи расчетных (платежных) и денежных документов;

8. что является основанием для закрытия счета;

9. возможность осуществления приходных и расходных операций по банковскому счету при закрытии такого счета;

10. закрытие банковского счета и наличие на таком счете ограничений распоряжением денежными средствами;

11. понятие банковских правил?

Изучение договора банковского счета необходимо начать с определения понятия договора банковского счета, его общих характеристик (в т.ч. цель договора). При анализе правовой природы договора банковского счета и ответе на вопрос о том, можно ли считать договор банковского счета договором, сочетающим элементы различных гражданско-правовых конструкций либо он является самостоятельным договором, следует обратить внимание на расположение в ГК РФ статей о договоре банковского счета в качестве самостоятельной главы. Отдельное внимание следует уделить вопросу о случаях, когда договор банковского счета признается публичным договором. Далее следует изучить следующие вопросы: стороны, форма, содержание, ответственность и прекращение договора банковского счета, в т.ч. расторжение договора банковского счета по инициативе банка.

Отдельное внимание должно быть обращено на следующие аспекты рассматриваемой темы:

1. что такое операции по банковскому счету, общий порядок их совершения (ст. 845, 849, 850-854 ГК РФ);

2. что является основанием для списания денежных средств со счета;

3. когда возможно списание денежных средств со счета без распоряжения клиента;

4. как соотносятся словосочетание «списание денежных средств со счета без распоряжения клиента» и бесспорное или безакцептное списание средств;

5. чем отличается бесспорное списание от безакцептного;

6. в каких случаях допускается бесспорное и безакцептное списание.

Для ответа на последние вопросы о списании денежных средств без распоряжения клиента необходимо также проанализировать гл. 11 и 12 ч. 1 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П (далее – Положение о безналичных расчетах). Также обратите внимание на следующий вопрос: необходимо ли при перечислении денежных средств со счетов должника на основании исполнительного документа и (или) постановления судебного пристава-исполнителя предоставлять в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов (инкассового поручения). Для ответа на поставленный вопрос ознакомьтесь со ст. 70 ФЗ от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Далее должно быть изучено: очередность списания денежных средств со счета, как соотносятся очередность списания денежных средств со счета и очередность удовлетворения требований взыскателей, что такое ограничение распоряжение счетом и его виды, чем арест отличается от приостановления операций по счету, в каких случаях возможен арест денежных средств на счете, приостановление операций по счету. Для ответа на вопросы об аресте и приостановлении операций по счету необходимо ознакомиться со следующими статьями нормативно-правовых актов и материалами судебной практики: ст. 858 ГК РФ, ст. 140 ГПК РФ, ст. 91 АПК РФ, ст. 115 УПК РФ, ст. 76 НК РФ, ст.ст. 70, 80, 81 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», ст. 27 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках), Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6, ст. 81 ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».