Грищенко Страхование

132

страховое возмещение выплачивается во внесудебном порядке. В этом случае определение размеров ущерба и сумм страхового возмещения производится страховщиком на основании документов компетентных органов (органов государственного надзора и контроля, специально созданных комиссий и т.д.), а также с учетом справок, счетов и иных документов, подтверждающих произведенные расходы. При наличии спора между сторонами выплата страхового возмещения осуществляется на основании вступившего в законную силу решения суда (арбитражного суда).

Всумму страхового возмещения включаются:

¾реальный материальный ущерб, нанесенный имуществу пострадавших клиентов (выгодоприобретателей) в результате небрежности, ошибки

иупущения при осуществлении деятельности оценщика;

¾необходимые и целесообразные расходы по выяснению обстоятельств страховых случаев и степени виновности страхователя и внесудебной защите страхователя в связи с такими случаями;

¾расходы самого страхователя по рассмотрению предъявленных ему требований;

¾расходы по ведению в судебных и арбитражных органах дел по страховым случаям, если передача дела в суд или арбитраж была произведена с ведома и при согласии страховщика, или страхователь не мог избежать передачи дела в суд или арбитраж;

¾ документально подтвержденные целесообразные расходы по уменьшению ущерба, причиненного ошибочными действиями.

Выплата страхового возмещения осуществляется в пределах страховой суммы и лимитов ответственности, установленных в договоре страхования.

Выводы

Страхование ответственности – это страхование ущерба, компенсирующее страхователю возможные убытки. Убытки для страхователя – физического лица заключаются в том, что в случае предъявления претензий под угрозой может оказаться все его благосостояние, а не только какаялибо одна конкретная его вещь, как, например, в страховании имущества. Страхователь – юридическое лицо в рамках страхования ответственности компенсирует возрастание пассивов в случае предъявления ему претензий третьими лицами.

Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности (ИПО), относится к одному из видов экологического страхования. В России страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих ИПО, является обязательным видом страхования в соответствии с Федеральным Законом от 21.07.1997 г. №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и выступает необходимым условием для получения предприятием лицензии Госгортехнадзора на осуществление своей деятельности. Настоящее страхование осуществляется на основании Правил страхования (стандартных) гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные

133

производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте, утвержденных Минфином РФ и согласованных Госгортехнадзором РФ.

Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (услуги, работы), произведенной (реализованной, оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) своих обязанностей перед потребителями, предусмотренных законодательством.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести материальный ущерб третьим лицам. Основная особенность страхования профессиональной ответственности заключается в том, что объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей.

Объектом страхования ответственности оценщиков выступают их имущественные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при осуществлении их профессиональной деятельности и при условии добросовестного и квалифицированного выполнения ими своих профессиональных обязанностей. К страховым случаям по данному виду страхования относятся следующие события:

непреднамеренная ошибка при оценке стоимости (рыночной, ликвидационной и т.д.);

неумышленное разглашение конфиденциальных сведений, кроме случаев предоставления информации суду, налоговой инспекции и другим компетентным органам по их запросу;

непреднамеренная ошибка, допущенная при заключении договора.

Контрольные вопросы

1.Что является объектом страхования в страховании ответственно-

сти?

2.Что обозначает понятие «лимит ответственности»?

3.Кратко перечислите опасные производственные объекты, подлежащие обязательному страхованию предприятий – источников повышенной опасности.

4.Каков порядок определения размера страхового тарифа и страховой суммы в обязательном страховании предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты?

5.В чем заключается защита интересов потребителей, производителей и государства при страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг)?

134

6.Какие требования предъявляются к принимаемым на страхование объектам при страховании ответственности за качество продукции (работ, услуг)?

7.Что является объектом страхования в страховании профессиональной ответственности?

8.От каких факторов зависит размер страхового тарифа при страховании профессиональной ответственности оценщиков?

135

ГЛАВА 7. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

1. Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты114 являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления страховых тарифов.

Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов страхователей.

При актуарных расчетах учитываются следующие особенности страховой практики:

•события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный ха-

рактер;

•в отдельные годы общая закономерность проявляется через обособленные случайные события, наличие которых предполагает колебания

вразмерах страховых тарифов;

•исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тарифе, производится в отношении всей страховой совокупности;

•формирование специальных резервов, из которых производятся выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;

•исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

•наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве;

•соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком;

•выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные задачи актуарных расчетов:

исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупно-

сти;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения

114 Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. В настоящей главе под актуарными расчетами понимаются расчеты страховых тарифов в целом по страхованию жизни и по иным видам страхования, чем страхование жизни.

137

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки

(нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) выплаты по данному договору.

Вкачестве объекта купли-продажи на страховом рынке между страховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страхо-

вым продуктом.

Особенности формирования продукта в страховании связаны с рисковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа может возрасти как минимум в 10 раз. Например, при тарифной ставке в 10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем, возможный ущерб будет компенсирован страховой компанией в размере 100%, т.е. полной страховой суммы.

Всвязи с этим первоосновой формирования страхового продукта выступает математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска – вероятностью его наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории вероятностей.

Следующим принципом формирования страхового продукта является экономический, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С экономической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам. Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения выплат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая – рентабельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

Формирование страхового продукта с учетом математического и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты – страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера неттоставки, экономический – для определения нагрузки и совокупной бруттоставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих

138

расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.

Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения данного продукта в комбинированные виды страхования, установления порядка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институционального принципа, характерного для страхования как финансового института. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.

Следующий принцип – правовой – обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На этом этапе результат внутренней аквизиционной работы страховщика по разработке и формированию страхового продукта в виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соответствие требованиям страхового законодательства, страховая компания получает лицензию на право проведения страхования по данному виду (страховому продукту).

Сформированный таким образом страховой продукт является «полуфабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектомкупли продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако понимание основных принципов формирования страхового продукта, стадий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.

3. Методика расчета тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни

Страхуемые объекты по видам страхования иным, чем страхование жизни, как правило, имеют различную степень риска. Следовательно, даже в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупности тарифных ставок и условий их применения носит название тарификация страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации мож-

140

годных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхование опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий договора страхования, в частности, размеров страховой премии. Антиселекция, т.е. отбор неблагоприятных для данного страховщика рисков117, может происходить не только вследствие ошибок в тарификации страховых продуктов, но и из-за непродуманных условий страхования, отсутствия ограничений на принятие в страхование опасных рисков, неправильной политики в области продаж страховых услуг и т.д.

Мотивационный аспект. При применении тарификационной системы, учитывающей различные факторы риска, страхователь непосредственно может выбирать ту или иную тарификационную группу со ссылкой на поправочные коэффициенты. Так, если для страхователя выгоднее провести и/или соблюдать некоторые предупредительные мероприятия (например, установка сигнализации на машину или ее хранение на охраняемой стоянке в ночное время), в отличие от дополнительной переплаты страховой премии, то у него появляется мотивация для перехода в другую тарификационную группу.

Методика. При определении тарифов для видов страхования иных, чем страхование жизни118, может использоваться Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования119, в соответствии с которой нетто-ставка рассчитывается по формуле120:

Тн =То +Тр ,

где То – основная часть нетто-ставки, которая определяется как:

То = 100 Sв q,

S

где Sв – среднее возмещение;

S – средняя страховая сумма;

q – вероятность наступления страхового случая;

Тр – рисковая надбавка. Рассчитывается по формуле:

где N – число договоров страхования;

Rв – среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

117Понятие «неблагоприятные риски» относится не к рискам с большой вероятностью страховых событий вообще, а к рискам, вероятность наступления которых больше значения вероятности, использованного при расчете тарифных ставок.

118Под видами страхования иными, чем страхование жизни, понимаются виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования и не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

119Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. №02-03-36.

120С теоретическими положениями вывода данной формулы можно ознакомиться в Методиках расчета тарифных ставок… и учебнике «Основы страховой деятельности». С. 602–613.