Задача Сквозная бух.записиМойвариант

Содержание хозяйственных операций

Дебет

Кредит

Сумма

Списана балансовая стоимость основных средств при выбытии

300000

Введены в эксплуатацию основные средства

422500

Списана ранее начисленная амортизация по выбывшим ОС

298000

Оприходованы НМА

24040

Установлено оборудование при капитальном строительстве

110000

Израсходованы материалы на капитальное строительство

108000

Списывается стоимость услуг, оказанные грузовым автотранспортом для капитального строительства

45310

Причитается поставщику за приобретенные основные средства

441500

Начислена заработная плата работникам, занятым на капитальном строительстве

39400

Начислены страховые взносы на заработную плату работникам, занятым на капитальном строительстве

10280

Оприходована солома озимых зерновых, предназначенная на корм животным (для собственного использования)

22400

Списан остаток готовой продукции растениеводства, предназначенной на корм животным (зерно, картофель)

752000

Оприходованы материалы при ликвидации основных средств

12000

Оприходованы материалы, полученные от поставщиков

5674770

Переведены животные в старшую возрастную группу

4384640

Оприходован прирост свиней (по фактической себестоимости)

8172453

Оприходованы поросята, полученные от поставщиков и предназначенные для откорма

2134736

Выделен НДС по поступившим МПЗ и ОС

935321

Начислена амортизация на ОС, используемые в основном производстве

856892

Начислена амортизация по НМА, которые используются в основном производстве

7500

Израсходованы материалы на нужды основного производства

6380554

Использована продукция растениеводства на нужды животноводства (и наоборот) по фактической себестоимости

105780

Списывается стоимость услуг, оказанных грузовым автотранспортом основному производству

501168

Отнесены общепроизводственные расходы на затраты основного производства

527891

Отнесены общехозяйственные расходы на затраты основного производства

596258

Израсходована готовая продукция на нужды основного производства

362800

Начислена заработная плата работникам, занятым в основном производстве

1358173

Начислен взносы на заработную плату работникам, занятым в основном производстве

271634,6

Создан резерв на ремонт основных средств, используемых в основном производстве

354900

Начислена амортизация на ОС, используемые во вспомогательном производстве

303880

Израсходованы материалы на нужды вспомогательного производства

188370

Оказаны услуги сторонней организацией вспомогательному производству

1150

Начислена заработная плата работникам, занятым во вспомогательном производстве

263832

Начислены страховые взносы на заработную плату работникам, занятым во вспомогательном производстве

69320

Создан резерв на ремонт основных средств, используемых во вспомогательном производстве

159630

Начислена амортизация на ОС общепроизводственного назначения

83346

Израсходованы материалы на общепроизводственные нужды

28100

Оказаны услуги сторонними организациями для общепроизводственных целей

19900

Начислена заработная плата общепроизводственному персоналу

268400

Начислены страховые взносы на заработную плату общепроизводственного персонала

70945

Создан резерв на ремонт основных средств общепроизводственного назначения

57200

Начислена амортизация на ОС общехозяйственного назначения

110260

Израсходованы материалы на общехозяйственные нужды

32618

Оказаны услуги сторонними организациями для общехозяйственных целей

98300

Начислены страховые взносы на заработную плату работникам, суммы отнесены на общехозяйственные расходы

55180

Начислена заработная плата работникам, суммы отнесены на общехозяйственные расходы

211400

Списаны командировочные расходы работников управления

16000

Создан резерв на ремонт основных средств общехозяйственного назначения

72500

Оприходована готовая продукция растениеводства

3352958

Получено в кассу с расчетного счета

2160000

Внесены в кассу остатки подотчетных сумм

4500

Получена наличная выручка от продажи зерна

12000

Внесены наличные денежные средства на расчетный счет

40000

Поступили денежные средства от покупателей на расчетный счет

13738700

Поступили денежные средства от прочих дебиторов и кредиторов на расчетный счет

29200

Предоставлен краткосрочный заем сторонней организации

200000

Оплачено с расчетного счета поставщикам

779220

Оплачено поставщикам за счет краткосрочного кредита банка

8592457

Причитается от покупателей за проданную продукцию

14519700

Погашена задолженность покупателей за счет резерва по сомнительным долгам

14000

Сумма неиспользованного резерва по сомнительным долгам присоединена к доходам текущего года

2000

Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит банка (основная сумма долга)

7502706

Погашены с расчетного счета проценты по краткосрочному кредиту банка

1875676

Частично погашен с расчетного счета долгосрочный кредит банка (основная сумма долга)

400000

Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет

125000

Возмещен из бюджета НДС (зачет)

911002

Перечислен с расчетного счета НДС

410000

Перечислены с расчетного счета страховые взносы в бюджет

549285

Начислено работникам по больничным листам

34000

Выплачена заработная плата из кассы

2120000

Начислены премии сотрудникам за счет чистой прибыли

16000

Выплачены премии сотрудникам за счет чистой прибыли

16000

Удержан из заработной платы НДФЛ

130000

Выдано из кассы в подотчет

20000

Начислены дивиденды учредителям, не являющимися работниками организации

50000

Начислен НДФЛ на дивиденды акционерам, не являющимся работниками организации

15000

Сумма причитающихся дивидендов направлена на увеличение УК

35000

Увеличен УК

35000

Выплачены ранее депонированные суммы заработной платы

2170

Присуждены согласно договору покупателю пени за просрочку платежа

12500

Направлена часть чистой прибыли на увеличение резервного капитала

10000

Реализованы свиньи

10421180

Списаны калькуляционные разницы по проданной продукции основного производства

123270

Списывается стоимость услуг грузового автотранспорта, выполненных на сторону

439704

Продана готовая продукция

1882200

Начислен НДС в бюджет

1321973

Закрывается в конце субсчет 1 счета 90 "Продажи" на субсчет 90/9

?

Закрывается в конце субсчет 2 счета 90 "Продажи" на субсчет 90/9

?

Закрывается в конце субсчет 3 счета 90 "Продажи" на субсчет 90/9

?

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

Списана остаточная стоимость выбывших ОС

2000

Отражение перерасхода резерва по сомнительным долгам

16000

Начислены проценты банком по краткосрочному кредиту

85925

Закрывается субсчет 1 счета 91 "Прочие доходы и расходы" на субсчет 91/9

?

Закрывается субсчет 2 счета 91 «Прочие доходы и расходы» на субсчет 91/9

?

Списаны материала за счет ранее созданного резерва на ремонт основных средств

389010

Приняты к оплате счета поставщиков и подрядчиков по выполненным ремонтным работам за счет ранее созданного резерва на ремонт основных средств

230000

Начислена заработная плата рабочим за работы по ремонту основных средств за счет ранее созданного резерва на ремонт основных средств

20000

Начислены страховые взносы на заработную плату рабочим за работы по ремонту основных средств за счет ранее созданного резерва на ремонт основных средств

5220

Начислена амортизация по НМА, суммы отнесены на общехозяйственные расходы

5000

Определен финансовый результат по прочим операциям

?

Отражена нераспределенная прибыль отчетного года

265948