57 Особенности баланса Банка России.

Структура базируется на выделении в разделы однотипных по своему содержанию банковских операций. План счетов использует принцип группировки счетов по экономическому однородному принципу ликвидности, срочности и обеспеченности конкретной информацией. В нем прослеживается тенденция уменьшения ликвидности по активам и уменьшении востребованных средств по пассивам. В плане счетов отсутствует валютное разделение баланса. Отражение банковских операций на счетах бух. Учета производится в зависимости от содержания операции, а не от видов валют. Для учета операций совершенных в различных видах валют на балансовом счете открывается лицевой счет соответствующей иностранной валюты. В плане счетов не используются активно/пассивные счета. Для счетов, у которых сальдо может быть и дебетовым и кредитовым предусмотрены парные счета.

Используется единая классификация клиентов при отражении различных операций основанных на выдаче резидентства, формы собственности и вида деятельности.

Счета номенклатуры баланса банка : -балансовые (активные и пассивные); - внебалансовые

Пассивные счета предназначены для учета собственных и привлеченных ресурсов. Активные -для их размещения.

Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов не влияющих на А и П баланса.( бланки строгой отчетности, акции, др документы и ценности)

Все счета подразделяются на: - счета 1 порядка (3 знака) – синтетический счета – счета 2 порядка – детализируются ( еще 2 знака, код валюты, защитный ключ = 20 цифр)

Разделы: 1 Капитал и фонды

2 Денежные средства и драгоценные металлы

3 Межбанковские операции

4 Операции с клиентами

5 Операции с ценными бумагами

6 Средства и имущество

7 Результаты деятельности

Глава Б Счета доверительного управления

Глава В Внебалансовые счета

Глава Г Срочные операции

Глава Д Счета Депо

58 Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность КБ – его способность быстро, в полном объеме и без существенных потерь удовлетворить неотложные потребности в денежных средствах.

Принципы: 1) обеспечение достаточного объема средств для погашения наиболее срочных обязательств; 2) Обеспечение оптимального соотношения между ликвидностью и прибылью; 3) обязательный учет спроса и предложения на ликвидные средства.

Методы оценки потребности в ликвидных средствах.

1 Метод фондового пула. Сопоставление потребности в ликвидных средствах с теми ресурсами которые непосредственно имеются в распоряжении банка. Ликвидность увеличивается с увеличением депозитов и уменьшением объемов кредитов. Ликвидность уменьшается с уменьшением депозитов и увеличением кредитов.

2 Метод структурирования фондов. Распределять все ресурсы по источникам формирования и оборачиваемости по счетам. По каждому из источников устанавливаются требования сохранять часть ресурсов в ликвидной форме.

3 Метод показателей ликвидности. В процессе управления ликвидностью КБ необходимо использовать самые современные методы для прогнозирования входящий и выходящих потоков, добиваться соответствия сроков привлеченных и размещенных средств, отслеживать ГЭП для прибыльности.

59 Денежная система. Понятие денежной массы и денежной базы.

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой

2 типа: 1) система металлического обращения – базировалась на действительных деньгах (золото, серебро)

А) система монометаллизма при которой 1 денежный метал – всеобщий эквивалент

Б) золотомонетный стандарт- золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости.

В) Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы.

Г) особенностью золото-девизного стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т.е. на иностранную валюту, разменную на золото. Важная роль золото-девизного стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

Д) Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

2) Система бумажно-кредитных денег: выход золота из внутреннего и внешнего обращения и оседание его в качестве резерва; выпуск наличных и безналичных денег на основе кредитных операций банков; преобладание безналичного оборота; усиление государственного регулирования денежного обращения.

Денежная масса – весь объём выпущенных в обращение бумажных денежных знаков и металлических монет, денежные средства на текущих счетах в банках.

ДЕНЕЖНАЯ БАЗА - это сумма наличных денег и денежных средств коммерческих банков, депонированных в Центральном банке в качестве обязательных резервов. С помощью этих денег Центральный банк выполняет свои обязательства перед коммерческими банками и государственными органами. Эти деньги, поскольку они депонированы в Госбанк, прямо и непосредственно им контролируются. Поэтому их называют деньгами «высокой эффективности».

 Выделяются следующие основные агрегаты денежной массы:. В M0 включаются только наличные деньги в обращении; в М1 помимо M0 входят средства до востребования, чековые вклады, дорожные чеки. В М2 включаются помимо M1 срочные вклады не большого размера.М3 - это М2 плюс сертификаты к облигации госзайма.