3. ГОС.экзамен / ГОСы страхование / Страхование как экономическая категория

Страхование как экономическая категория. Функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования.

Страхование – денежные отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежного фонда с целью солидарной раскладки ущерба.

Как экономическая категория, страхование – система экономических отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях обеспечения условий расширенного производства.

Экономическая категория страхования проявляется в различных способах формирования и использования страхового фонда:

1. Централизованный способ – связан с прямым законодательным выделением из НД резервных фондов в натуральной и денежной форме за счет общегосударственных средств.

2. Децентрализованный резервный фонд (самострахование) формируется предприятием за счет внутренних резервов, прибыли и предназначены для покрытия различных убытков, связанных с недостатком собственных оборотных средств. Этот способ малоэффективен, т.к. требует значительных изъятий оборотных средств из хоз. деятельности

3. Страхование – страховой фонд создается за счет объединения взносов юридических и физических лиц и находится в управлении спец. страховых организации.

Страхование, как экономическая категория является составной частью финансов, соц.-экономическая роль которых выражается в выполнении распределительных и контрольных функции.

Признаки страхования:

• возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового рынка.

• вероятность наступления страхового случая

• разложение нанесенного ущерба между застрахованными

• перераспределение ущерба во времени и пространстве (накопление фонда в благоприятное время; чем больше территория и количество застрахованных, тем эффективнее страхование)

• возвратность мобилизованных в страховой фонд средств (при наступлении страхового случая, кроме накладных расходов)

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях:

1. Предупредительная – страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению риска

2. Восстановительная (защитная) – при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному лицу за счет страхового фонда.

3. Сберегательная (накопительная) – накопление страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты (страхование на дожитие) или определенного события

4. Контрольная – государственный контроль за строгим целевым формированием и использованием средств страхового фонда, реализацией трех функции.

Общим признаком самострахования и прямого страхования является необходимость создания резервного (страхового) фонда для покрытия непредвиденных убытков, вызванная желанием защитить себя от потерь, т.е. цель и метод одинаковы.

Различия: при самостраховании резервный фонд формируется на добровольной основе, за исключением АО. Недостатком этого является то, что сумма накопленных средств может не покрыть размер убытка, тогда, как в прямом страховании происходит солидарное распределение