МАТ_ЗАБ_1_2

Дата

Зміст господарської операції

Сума

грн.

Кореспонденція рахунків

Облік і звітність в оподаткуванні

Д-т

К-т

Д

(+,-)

В

(+,-)

ПК

(+,-)

ПЗ

(+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Січень 20___року

03.01

Переказано з поточного рахунку в національній валюті попередню оплату ТОВ «Фенікс» за послуги реклами товарів (ІПН 123456789123, номер свідоцтва платника ПДВ 6543100) згідно рахунку №1/03, в тому числі:

- послуги реклами товарів за 3 місяці;

- податок на додану вартість (ПН №25 від 3.01)

Разом

05.01

Отримано готівку з поточного рахунку в національній валюті в касу підприємства для виплати заробітної плати за грудень минулого року

05.01

Переказано з поточного рахунку в національній валюті єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за грудень

05.01

Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок на доходи фізичних осіб за грудень

05.01

Переказано з поточного рахунку в національній валюті ТОВ «Дельта Склад» (ІПН 123945678991, свідоцтво платника ПДВ №100194562) попередню оплату за операційну оренду складського приміщення за І півріччя поточного року згідно Договору оренди від 02.01 поточного року, в т.ч.:

- орендна плата;

- податок на додану вартість (ПН № 2 від 05.01)

Разом

06.01

Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за грудень минулого року, включаючи:

- вартість наданих послуг зв’язку

- ПДВ (ПН № G9429879 від 28.12)

- Збір в Пенсійний фонд (7,5 %)

Разом за грудень

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10.01

Відвантажено (реалізовано) ПАТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №876548700) товари за ТТН № 1 фактичною собівартістю, грн.

Нарахована виручку за реалізовані товари згідно Договору №3 від 03.01, в т.ч.:

- вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків)

- ПДВ (ПН № 1 від 10.01)

Разом

12.01

Відвантажено (реалізовано) ПП «Граніт» (код ЄДРПОУ 25874136, ІПН 258741322255, номер свідоцтва платника ПДВ 15935711) товари за ТТН № 2 (рахунок-фактура №123, договір № 8 від 05.12) за фактичною собівартістю, грн.

Нарахована виручку за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), грн., в т.ч.:

- вартість товару

- податок на додану вартість

Разом

14.01

Отримано на поточний рахунок оплату від МП «Сантом» (код ЄДРПОУ 45698721, ІПН 456987275260, номер свідоцтва платника ПДВ 85245611) за товари, відвантажені минулого місяця за ТТН № 111 (рахунок-фактура №111) в т.ч.:

- вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків)

- податок на додану вартість

Разом

14.01

Переказано з поточного рахунка в національній валюті до бюджету збір на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства згідно розрахунку за грудень минулого року

14.01

Сплачено до бюджету з поточного рахунка в національній валюті заборгованість підприємства з екологічного податку

14.01

Сплачено заборгованість з плати за землю за минулий рік

14.01

Переказано з поточного рахунка в національній валюті плата за патент на право проведення торгівельної діяльності в м. Києві за лютий (визначити згідно рішення Київради)

14.01

Переказано з поточного рахунка підприємства в національній валюті до бюджету податок на прибуток підприємства згідно податкової декларації за минулий рік

19.01

Переказано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно податкової декларації за грудень минулого року

19.01

Нараховані дивіденди засновникам за результатами діяльності минулого року

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

19.01

Утримано із дивідендів, нарахованих засновникам, податок з доходів фізичних осіб

19.01

Сплачено податок з доходів фізичних осіб, утриманий із дивідендів засновникам

19.01

Переказано з поточного рахунку в національній валюті засновникам нараховані дивіденди

21.01

Отримано на поточний рахунок в національній валюті попередню оплату за товари від ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, номер свідоцтва платника ПДВ 65632111) згідно рахунку-фактури № 2, договір №9 від 10.01) гривень, в т.ч. за:

- вартість товарів

- податок на додану вартість (ПН № 2 від 21.01)

Разом

25.01

Отримано на поточний рахунок попередню оплату за товари від ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 25346178, ІПН 253461871256, номер свідоцтва платника ПДВ 35715911) згідно рахунку-фактури № 3, гривень, в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість (ПН № 3 від 25.01, договір №11 від 19.01)

Разом

31.01

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного для вантажного автомобіля пального (бензин) згідно придбаних талонів – 200 л

31.01

На підставі подорожніх листів списано вартість придбаного пального (бензин) без ПДВ для легкового автомобіля – 200 л

31.01

Отримано від ПП «Арма» (код ЄДРПОУ 64283719, ІПН 642837871256, номер свідоцтва платника ПДВ 85225811) товари (попередню оплату за товари проведено минулого місяця) за ТТН №15 (рахунок-фактура № 1133), в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість

Разом

31.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, номер свідоцтва платника ПДВ 45698700) за товари, відвантажені на підставі ТТН № 1, гривень

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

31.01

Нарахована заробітна плата персоналу за січень, грн.:

- директору підприємства Ткаченку В.І.

- головному бухгалтеру Іваненко М.П.*

- маркетологу Сироватку П.П.*

- менеджеру Лук’янець П.П.*

- комірнику Зозулі В.Т.*

Разом

31.01

Проведено нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ) до Пенсійного фонду на фонд оплати праці за рахунок підприємства за січень поточного року, всього, грн., в т.ч.:

- адмінперсоналу

- працівників відділу збуту

31.01

Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за січень, всього, вт.ч:

- директору підприємства Ткаченку В.І.

- головного бухгалтера Іваненко М.П.

- маркетолога Сироватку П.П.

- менеджера Лук’янець П.П.

- комірника Зозулі В.Т.

31.01

Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за січень

31.01

Нарахована амортизацію основних засобів в обліку та для оподаткування за січень, всього:

- основних засобів, які використовуються для адміністративних потреб (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації)

- основних засобів, які використовуються для збуту (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації)

31.01

Нараховані і списані на витрати за січень поточного року:

• плата за землю

• плата за торговий патент

31.01

Перераховано автосалону UZ-DAEWOO в м. Києві аванс за придбання легкового автомобіля «Daewoo «Nexia» ND19 (2011р.в.) згідно рахунку №123 від 30.01

в т.ч. ПДВ

Лютий 20___ року

03.02

Оприбутковано матеріали ТОВ «Віта» (код ЄДРПОУ 98745623, ІПН 987456247851, номер свідоцтва платника ПДВ 55698711) за ТТН №545 (рахунок-фактура № 568), в т.ч.:

- вартість матеріалів

- податок на додану вартість (ПН №91 від 03.02)

04.02

Оприбутковано запасні частини від фірми «Автолюкс» (код ЄДРПОУ 25645623, свідоцтво платника ПДВ №25698711, ІПН 256456147851,) за ТТН № 18 (рахунок-фактура № 42), в т.ч.:

- вартість запасних частин

- податок на додану вартість (ПН №131 від 4.02)

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

06.02

Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за січень поточного року, включаючи:

- вартість наданих послуг зв’язку

- ПДВ (ПН № G9629879 від 28.02)

- Збір в Пенсійний фонд (7,5 %)

Разом за січень

06.02

Переказано з поточного рахунку в національній валюті ЄСВ за загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за січень (за даними опер.№ 27, 28)

06.02

Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок на доходи фізичних осіб за січень (за даними опер.№29)

06.02

Сплачено аванс за придбання мобільного телефону «Samsung Galaxy II» ФОП Розетці Н.П., без ПДВ.

06.02

Видано з каси підприємства заробітну плату працівникам за січень (згідно самостійно виконаних студентом розрахунків в "Розрахунково-платіжній відомості (зведеній)" за формою N П-7

07.02

Одержано талони на бензин 1000 л для легкового автомобіля від ПАТ «Дніпро» (код ЄДРПОУ 35645623, ІПН 356456147851, свідоцтво платника ПДВ № 35698711) за видатковою накладною № 32 (рахунок-фактура № 564 від 06.02), в т.ч:

- вартість талонів на бензин

- податок на додану вартість (ПН №238 від 07.02)

Разом

09.02

Переказано з поточного рахунку оплату за одержані від ПАТ«Дніпро» талони на бензин 600 л для легкового автомобіля на підставі рахунку № 564 від 06.02

13.02

Відвантажено (реалізовано) ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, свідоцтво платника ПДВ №654632111) товари за ТТН № 2 (рахунок №2 ) за собівартістю, грн.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість

Разом

13.02

Переказано з поточного рахунка до бюджету плату за патент на право проведення торгівельної діяльності за березень

15.02

Переказано з поточного рахунку до бюджету плату на землю за січень поточного року

15.02

Переказано з поточного рахунку до бюджету ПДВ згідно податкової декларації за січень