МАТ_ЗАБ_1_2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

15.02

Переказано з поточного рахунку оплату за запасні частини, одержані від фірми «Автолюкс» (номер свідоцтва платника ПДВ 25698711) на підставі рахунку №42.

18.02

Оприбутковано товари від ТОВ «Оптос» (код ЄДРПОУ 75645623, свідоцтво платника ПДВ №75698711, ІПН 756456147851) за ТТН № 15, оплата за які здійснена в минулому році, в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість

Разом

21.02

Переказано з поточного рахунку попередню оплату за бланки документів ПАТ «Бланквидав» (код ЄДРПОУ 95645623, ІПН 956456147851, свідоцтва платника ПДВ №95698711) на підставі рахунку № 98, в т.ч.:

- вартість бланків документів

- податок на додану вартість (ПН №36 від 21.02)

Разом

25.02

Отримано на поточний рахунок в національній валюті попередню оплату за товари від ПАТ «ІТА» (код ЄДРПОУ 34675623, ІПН 346756147851, свідоцтво платника ПДВ №21698711) згідно рахунку № 4, договір №15 від 15.02 в т.ч.:

- вартість товарів (борошно 11 т)

- податок на додану вартість (ПН № 4 від 25.02)

Разом

28.02

На підставі подорожніх листів списано за методом ФІФО використаний бензин, в т.ч:

- вантажним автомобілем - 200 л

- легковим автомобілем - 100 л

28.02

Передано в експлуатацію згідно видаткової накладної МШП на адміністративні потреби, грн.

28.02

Нарахована заробітна плата за лютий місяць, в т.ч.:

- директору підприємства Ткаченку В.І.

- головному бухгалтеру Іваненко М.П.*

- маркетологу Сироватку П.П.*

- менеджеру Лук’янець П.П.*

- комірнику Зозулі В.Т.*

Разом

28.02

Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за лютий, всього:

в т.ч.:

- директору підприємства Ткаченку В.І.

- головного бухгалтера Іваненко М.П.

- маркетолога Сироватку П.П.

- менеджера Лук’янець П.П.

- комірника Зозулі В.Т.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

28.02

Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за лютий місяць, в т.ч.

директору підприємства Ткаченку В.І.

- головному бухгалтеру Іваненко М.П.

- маркетологу Сироватку П.П.

- менеджеру Лук’янець П.П.

- комірнику Зозулі В.Т.

Разом

28.02

Нарахована амортизацію основних засобів в обліку та для оподаткування за лютий всього, в т.ч.:

• основних засобів, які використовуються для адміністративних потреб (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації)

• основних засобів, які використовуються для збуту (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації)

28.02

Нарахована за лютий:

• плату за землю

• плату за патент

28.02

Оприбутковано на баланс автомобіль «Daewoo «Nexia» ND19 (2011р.в.) згідно операції 32,

нарахований і сплачений збір за першу реєстрацію транспортного засобу і

введено в експлуатацію легковий автомобіль «Daewoo «Nexia» ND19

Березень 20___ року

04.03

Оприбутковано комп’ютер від фірми «ДКТ» (код ЄДРПОУ 14675623, ІПН 146756147851, номер свідоцтва платника ПДВ 116987) за ТТН № 28 (рахунок-фактура № 34), в т.ч.:

- вартість комп’ютера

- податок на додану вартість (ПН № 32 від 4.03)

Разом

04.03

Комп’ютер введено в експлуатацію (зараховано до складу групи 4основних засобів - ЕОМ)

06.03

Акцептовано рахунок згідно наданого акту за телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за лютий поточного року, включаючи:

- вартість наданих послуг зв’язку

- ПДВ (ПН № G9729879 від 28.02)

- Збір в Пенсійний фонд (7,5 %)

Разом за лютий

06.03

Переказано з поточного рахунку в національній валюті ЄСВ за загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за січень (за даними опер.№ 52, 53):

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

06.03

Переказано з поточного рахунку до бюджету податок з доходів фізичних осіб за лютий за даними операції 54.

06.03

Оприбутковано від ФОП Розетки Н.П. і введено в експлуатацію мобільний телефон «Samsung Galaxy II», без ПДВ.

06.03

Видано з каси підприємства заробітну плату працівникам за лютий (згідно самостійно виконаних студентом розрахунків в "Розрахунково-платіжній відомості (зведеній)" за формою N П-7

10.03

Відвантажено ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 25346178, ІПН 253461871256, свідоцтво платника ПДВ №25357159) товари за ТТН № 3 (рахунок-фактура № 3) за фактичною собівартістю (борошно)

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч:

- вартість товарів

- податок на додану вартість

Разом

13.03

Переказано з п/рахунку плату за патент на право проведення торгівельної діяльності за квітень

12.03

Переказано з поточного рахунку в національній валюті кошти митниці для розмитнення товарів згідно контракту з англійською фірмою «B&Y» Ltd, грн.

15.03

Оприбутковано товари (шампанське 5000 пляшок 0,75) від англійської фірми «B&Y» Ltd за ВМД № 34/12345. Курс НБУ ___?_ грн. за 1 долар США на дату оприбуткування (15.03)

- митна вартість товару 12 500 доларів США

- фактурна (контрактна) вартість товарів 12 500 доларів США

15.03

Нараховані митні платежі в розмірі 0,2 % від митної вартості імпортованого шампанського

15.03

Нараховане мито на імпортоване шампанське

15.03

Нарахований акцизний податок за імпортоване шампанське

15.03

Нарахований податковий кредит з податку на додану вартість, сплачений митним органам, на імпортні товари згідно ВМД № 34/12345 від 15 березня

16.03

Переказано з поточного рахунку в національній валюті за послуги митного брокера ТОВ «Брокер» (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, свідоцтво платника ПДВ №21357159, платник єдиного податку) на підставі рахунку № 32, в т.ч.:

- вартість послуг

- податок на додану вартість (ПН № 56 від 15.03)

Разом

19.03

Переказано з поточного рахунку до бюджету плату на землю за лютий поточного року

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

19.03

Переказано з поточного рахунку до бюджету ПДВ згідно податкової декларації за лютий

20.03

Відвантажено (реалізовано) АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №45698700) товари (1000 пляшок шампанського) за ТТН № 5 (рахунок-фактура № 15) за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71).

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість (ПН № 5 від 20.03)

Разом

28.03

Згідно актів списано на витрати, пов’язані з продажем товарів:

- матеріали;

- МШП

28.03

Згідно актів списано запасні частини на ремонт основних засобів (основних фондів групи 4), які використовуються для збуту товарів

28.03

Відвантажено польській фірмі «Н&T Ltd.» товари (1000 пляшок шампанського) згідно ВМД № 43/12344 за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71).

Нарахована виручка за реалізовані товари:

- фактурна (контрактна) вартість товарів 10 000 доларів США

- митна вартість товарів 10 000 доларів США. Курс НБУ_____ грн. за 1 долар США

29.03

Нараховані митні платежі в розмірі 0,2 % від митної вартості (розрахувати самостійно)

29.03

Нарахована плата за послуги митного брокера ТОВ «Т-Брокер» згідно акту за послуги (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, номер свідоцтва платника ПДВ 2571591, в т.ч.:

- вартість послуг

- податок на додану вартість (ПН № 59 від 29.03)

Разом

29.03

Переказано з поточного рахунка підприємства в національній валюті за послуги митного брокера ТОВ «Т-Брокер» (код ЄДРПОУ 21346178, ІПН 213461871256, свідоцтво платника ПДВ №25715911) на підставі рахунку № 35, в т.ч.:

- вартість послуг

- податок на додану вартість

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

29.03

Відвантажено (реалізовано) АТ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, номер свідоцтва платника ПДВ 65632111) товари за ТТН № 6 (рахунок-фактура № 6) за фактичною собівартістю (визначити самостійно за даними операцій 68-71).

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

- вартість товарів (2000 пляшок шампанського)

- податок на додану вартість (ПН № 7 від 30.03)

Разом

30.03

На підставі подорожніх листів списано за методом ФІФО використаний бензин, в т.ч:

- вантажним автомобілем - 200 л

- легковим автомобілем - 200 л .:

31.03

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №45698700) за товари на підставі рахунку-фактури № 15, в т.ч.:

- вартість товарів

- податок на додану вартість

Разом

31.03

Нарахована плата ТОВ «Дельта-Склад» згідно акту за операційну оренду складських приміщень за І квартал поточного року, в т.ч.:

- орендна плата

- податок на додану вартість

Разом

31.03

Нарахована заробітна плата за березень місяць, в т.ч.:

- директору підприємства Ткаченку В.І.

- головному бухгалтеру Іваненко М.П.*

- маркетологу Сироватку П.П.*

- менеджеру Лук’янець П.П.*

- комірнику Зозулі В.Т.*

Разом

31.03

Проведено нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ) до Пенсійного фонду на фонд оплати праці за рахунок підприємства за березень поточного року, всього, грн., в т.ч.:

- адмінперсоналу

- працівників відділу збуту

31.03

Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за березень, всього:

в т.ч.:

- директора підприємства Ткаченку В.І.

- головного бухгалтера Іваненко М.П.

- маркетолога Сироватку П.П.

- менеджера Лук’янець П.П.

- комірника Зозулі В.Т.