- •Аналіз балансу та звіту про фінансові результати пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Динаміка показників прибутку, тис. Грн.
- •Значення коефіцієнтів оборотності пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Динаміка оборотних коштів пат «Мобільні ТелеСистеми», тис. Грн.
- •Структура запасів пат «Мобільні ТелеСистеми», %
- •Дебіторська заборгованість на пат «Мобільні ТелеСистеми», тис. Грн.
- •Структура дебіторської заборгованості пат «Мобільні ТелеСистеми», %
- •Динаміка показників рентабельності пат «Мобільні ТелеСистеми», %
- •Динаміка собівартості виготовленої продукції пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Показники фінансової стійкості пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Зміна показників фінансової стійкості пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Аналіз руху грошових коштів пат «Мобільні ТелеСистеми»
- •Аналіз балансу та звіту про фінансові результати пат Компанія «Ельба»
- •Структура запасів пат Компанія «Ельба», %
- •Дебіторська заборгованість на пат Компанія «Ельба», тис. Грн.
- •Структура дебіторської заборгованості пат Компанія «Ельба», %
- •Динаміка показників рентабельності пат Компанія «Ельба», %
- •Динаміка собівартості виготовленої продукції пат Компанія «Ельба»
- •Показники фінансової стійкості пат Компанія «Ельба»
- •Зміна показників фінансової стійкості пат Компанія «Ельба»
- •Аналіз руху грошових коштів пат Компанія «Ельба»
Аналіз руху грошових коштів пат Компанія «Ельба»
|
Показник |
2011 |
Питома вага |
2012 |
Питома вага |
Відхилення (+, -) |
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|||||
|
Надходження від: |
23416 |
100 |
20763 |
100 |
-2653 |
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
22487 |
96,03 |
17345 |
83,54 |
-5142 |
|
Повернення авансів |
925 |
3,95 |
3415 |
16,45 |
2490 |
|
Інші надходження |
4 |
0,02 |
3 |
0,01 |
-1 |
|
Витрачання на оплату: |
28109 |
100 |
18498 |
100 |
-9611 |
|
Товарів (робіт, послуг) |
21347 |
75,94 |
15834 |
85,60 |
-5513 |
|
Повернення авансів |
567 |
2,02 |
1658 |
8,96 |
1091 |
|
Працівникам |
330 |
1,17 |
451 |
2,44 |
121 |
|
Зобов'язань з податку на додану вартість |
357 |
1,27 |
85 |
0,46 |
-272 |
|
Зобов'язань з податку на прибуток |
298 |
1,06 |
99 |
0,54 |
-199 |
|
Відрахувань на соціальні заходи |
175 |
0,62 |
222 |
1,20 |
47 |
|
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
91 |
0,32 |
139 |
0,75 |
48 |
|
Інші витрачання |
4944 |
17,59 |
10 |
0,05 |
-4934 |
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
-4693 |
|
2265 |
|
6958 |
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|||||
|
Реалізація необоротних активів |
0 |
16 |
16 |
||
|
Придбання необоротних активів |
644 |
173 |
-471 |
||
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
-644 |
-157 |
487 |
||
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|||||
|
Надходження власного капіталу |
30000 |
0 |
-30000 |
||
|
Отримані позики |
4120 |
1691 |
-2429 |
||
|
Інші надходження |
4818 |
9061 |
4243 |
||
|
Погашення позик |
12296 |
3386 |
-8910 |
||
|
Інші платежі |
21213 |
9569 |
-11644 |
||
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
5429 |
-2203 |
-7632 |
||
|
Чистий рух коштів за звітний період |
92 |
-95 |
-187 |
||
|
Залишок коштів на початок року |
3 |
95 |
92 |
||
|
Залишок коштів на кінець року |
95 |
0 |
-95 |
||
Результати аналізу показують, що у 2012 році надходження та витрати від операційної діяльності ПАТ Компанія «Ельба» зменшились на 2653 тис. грн. та 9611 тис. грн. відповідно у порівняні з 2011 роком. У результаті чистий грошовий потік від операційної діяльності у 2012 році збільшився на суму 6958 тис. грн. у порівнянні з 2011 роком, за рахунок зменшення витрат та збільшення надходжень від операційної діяльності.
На підприємстві у 2011 та 2012 році спостерігається неефективна інвестиційна та фінансова діяльність, яка привела до відсутності грошових коштів на кінець 2012 року. В зв’язку з цим, ПАТ Компанія «Ельба» у 2013 році звернулося до ПАТ «Укрінбанк» за позикою. Отримавши позикові кошти під менший відсоток, ніж рентабельність активів, ПАТ Компанія «Ельба» може розширити обсяги господарювання, підвищити прибутковість власного капіталу. Залучення позикових коштів в оборот підприємства це нормальне явище, що буде сприяти ефективності господарської діяльності.