Показники фінансової стійкості пат «Мобільні ТелеСистеми»
|
Показник |
Фактично |
||
|
Оптимальне значення |
2011 |
2012 |
|
|
Коефіцієнт
забезпеченості оборотних активів
власними оборотними активами
|
> 0,2 |
0,23 |
0,38 |
|
Коефіцієнт
загальної платоспроможності
|
> 2 |
4,77 |
5,81 |
|
Коефіцієнт фінансової незалежності
|
> 0,5 |
0,73 |
0,78 |
|
Коефіцієнт
фінансової стійкості
|
> 1 |
3,48 |
4,51 |
Проаналізуємо динаміку цих показників (табл.15).
Таблиця 15
Зміна показників фінансової стійкості пат «Мобільні ТелеСистеми»
|
Показник |
2011р. |
2012р. |
Абсолютна зміна |
|
Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів власними оборотними активами |
0,23 |
0,38 |
0,15 |
|
Коефіцієнт загальної платоспроможності |
4,77 |
5,81 |
1,04 |
|
Коефіцієнт фінансової незалежності |
0,73 |
0,78 |
0,05 |
|
Коефіцієнт фінансової стійкості |
3,48 |
4,51 |
1,03 |
За підсумками роботи ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» в 2012 році отримано валовий прибуток 4068831,1 тис. грн., що на 111890,4 тис. грн. більше за валовий прибуток отриманий в 2011 році.
Проаналізуємо показники ліквідності ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» (табл. 16).
Таблиця 16
Показники ліквідності ПАТ «Мобільні ТелеСистеми»
|
Показник |
2011р. |
2012р. |
Нормативне значення |
|
Коефіцієнт швидкої ліквідності |
0,42 |
0,33 |
0,6-0,8 |
|
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
0,09 |
0,06 |
>0 |
|
Коефіцієнт загальної ліквідності |
0,46 |
0,36 |
>1 |
Проаналізуємо динаміку показників ліквідності ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» (табл. 17).
Таблиця 17
Динаміка показників ліквідності ПАТ «Мобільні ТелеСистеми»
|
Показник |
2011р. |
2012р. |
Відхилення 2012р. від 2011р. |
|
Коефіцієнт швидкої ліквідності |
0,42 |
0,33 |
-0,09 |
|
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
0,09 |
0,06 |
-0,03 |
|
Коефіцієнт загальної ліквідності |
0,46 |
0,36 |
-0,10 |
З цих даних можна зробити висновок, що ліквідність ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» на протязі двох років мала тенденцію до зниження і тільки коефіцієнт абсолютної ліквідності відповідав нормативному значенню. Це свідчить про неможливість підприємства погасити поточні зобов'язання в повному обсязі.
Аналіз порівняння в динаміці і структурі грошових потоків щодо їх надходження і видатків подано табл. 18.
Таблиця 18
Аналіз руху грошових коштів пат «Мобільні ТелеСистеми»
|
Показник |
2011 |
Питома вага |
2012 |
Питома вага |
Відхилення (+, -) |
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|||||
|
Надходження від: |
8745602 |
100 |
9576269 |
100 |
830667 |
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
8586230 |
98,18 |
9257717 |
96,67 |
671487 |
|
Покупців і замовників авансів |
66313 |
0,76 |
66589 |
0,70 |
276 |
|
Установ банків відстотків за поточними рахунками |
54303 |
0,62 |
82607 |
0,86 |
28304 |
|
Цільового фінансування |
0 |
0,00 |
103 |
0,00 |
103 |
|
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
14901 |
0,17 |
11332 |
0,12 |
-3569 |
|
Інші надходження |
23855 |
0,27 |
157921 |
1,65 |
134066 |
|
Витрачання на оплату: |
4772072 |
100 |
5671878 |
100 |
899806 |
|
Товарів (робіт, послуг) |
2418999 |
50,69 |
2687203 |
47,38 |
268204 |
|
Авансів |
30061 |
0,63 |
33012 |
0,58 |
2951 |
|
Працівникам |
275788 |
5,78 |
327415 |
5,77 |
51627 |
|
Витрат на відрядження |
6541 |
0,14 |
6454 |
0,11 |
-87 |
|
Зобов'язань з податку на додану вартість |
700546 |
14,68 |
870509 |
15,35 |
169963 |
|
Зобов'язань з податку на прибуток |
575609 |
12,06 |
727456 |
12,83 |
151847 |
|
Відрахувань на соціальні заходи |
105293 |
2,21 |
123994 |
2,19 |
18701 |
|
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
659235 |
13,81 |
768000 |
13,54 |
108765 |
|
Цільових внесків |
0 |
0,00 |
127835 |
2,25 |
127835 |
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3973530 |
- |
3904391 |
- |
-69139 |
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|||||
|
Реалізація необоротних активів |
1663 |
1399 |
-264 |
||
|
Придбання необоротних активів |
1448406 |
1323284 |
-125122 |
||
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
-1446743 |
-1321885 |
124858 |
||
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|||||
|
Сплачені дивіденди |
1720763 |
2980353 |
1259590 |
||
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
-1720763 |
-2980353 |
-1259590 |
||
|
Чистий рух коштів за звітній період |
806024 |
-397847 |
-1203871 |
||
|
Залишок коштів на початок року |
80914 |
886388 |
805474 |
||
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
-550 |
-10031 |
-9481 |
||
|
Залишок коштів на кінець року |
886388 |
478510 |
-407878 |
||
Результати аналізу показують, що у 2012 році надходження та витрати від операційної діяльності ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» збільшилися на 830667 тис. грн. та 899806 тис. грн. відповідно у порівняні з 2011 роком. У результаті чистий грошовий потік від операційної діяльності у 2012 році зменшився на 69139 тис. грн. у порівнянні з 2011 роком.
На підприємстві у 2011 та 2012 році спостерігається неефективна інвестиційна та фінансова діяльність.
В зв’язку з цим, ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» у 2013 році звернулося до ПАТ «Укрінбанк» за позикою, до цього часу у підприємства не було кредитів у банках. Отримавши позикові кошти під менший відсоток, ніж рентабельність активів, ПАТ «Мобільні ТелеСистеми» може розширити обсяги господарювання, підвищити прибутковість власного капіталу. Залучення позикових коштів в оборот підприємства це нормальне явище, що буде сприяти ефективності господарської діяльності.