Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Планирование в таможенных органах. Учебное пособие
.pdf
принципов
Принцип достижимости
Принцип измеримости
Принцип единообразия
Принцип информированности
Принцип объективности
Принцип обратной связи
Лемешева Ж.С.
-
ГУФТД и ТР ФТС
России
1
а) первоначальный расчет
параметров прогноза
на прогнозируемый
период с использованием
АС «Прогнозирование»;
б) направление параметров
прогноза в РТУ/ТНП
2
РТУ
3
5
4
а) экспертная оценка
параметров прогноза
с использованием АС
«Прогнозирование»;
б) ввод альтернативных
прогнозных значений
с указанием причин
корректировки
а) фиксирование значений, полученных
в результате корректировок параметров
прогнозов РТУ;
б) экспертная оценка параметров прогноза
с использованием АС «Прогнозирование»
с учетом корректировок РТУ;
в) экспертная оценка всех вариантов параметра
прогноза и выбор одного из значений
параметра;
г) подготовка проекта приказа ФТС России
о плановом значении таможенных доходов
6
УРиОК ФТС России (согласование
проекта Приказа)
7
Правовое управление
(согласование проекта приказа)
8
Руководитель ФТС России
(утверждение приказа)
Рис. 4.6. Механизм взаимодействия субъектов системы планирования таможенных
доходов при формировании планового показателя таможенных доходов
−
−
−
Нормативный метод
nor
nor
nor
×Кnor×К
КК
метод индекса-
ции расходов
s
ss
R
R
×Rs×R
Таблица 4.6
Динамика расходов Московской таможни за 2012–2014 гг.
№
Наименование показателя
п/п
1 Заработная плата 108 902, 00 48,48 109 902,00 47,52 109 189,50 47,52
2 Прочие выплаты 3 161, 00 1,40 3 162,00 1,73 3 978,50 1,73
3 Начисления на выпла-
ты по оплате труда
4 Услуги связи 3 211, 76 1,42 4 211,76 1,15 4 700,00 2,09
5 Транспортные услуги 9 541, 30 4,24 10 541,30 4,33 10 967,88 4,77
6 Коммунальные услуги 7 005, 61 3,11 7 005,61 3,20 7 970,63 3,47
7 Работы, услуги по со-
держанию имущества
8 Прочие работы, услуги 1 964, 40 0,87 1 964,54 0,80 2 200,00 0,96
9 Прочие расходы 1 960, 00 0,87 1 960,00 0,60 2 800,00 1,22
10 Увеличение стоимости
основных средств
11 Увеличение стоимости
материальных запасов
2012 г. 2013 г. 2014 г.
Тыс. руб.
16 100, 14 7,16 16 120,14 6,04 16 172,09 7,04
11 964, 16 5,32 11 964,16 4,30 12 520,04 5,45
14 560, 00 6,48 14 560,00 7,40 12 000,00 5,22
46 240, 31 20,58 46 740,31 19,9 46 967,00 20,44
Стр-ра,
%
Тыс. руб.
Стр-ра,
%
Тыс. руб.
Стр-ра,
%
12 Итого расходов 224 610, 68 100,00 228 131,84 100,00 229 465,65 100,00
230 000 000
228 000 000
226 000 000
224 000 000
222 000 000
2012 г. 2013 г. 2014 г.
Рис. 4.7. Увеличение расходов Московской таможни 2012–2014 гг. (руб.)
Таблица 4.7
Распределение расходов в Московской таможне в 2014 г.
Код
статьи
Наименование статьи расхода
Утверждено по смете
на начало года, руб.
Удельный вес от
расходов (всего), %
Расходы 210
211 Заработная плата 109 189 500,00 47,52
212 Прочие выплаты 3 978 500,00 1,73
213 Начисления на заработную плату 16 172 099,00 7,04
Расходы на услуги 220
221 Услуги связи 5 014 671,00 2,18
222 Транспортные расходы 10 967 884,00 4,77
223 Коммунальные услуги 79 70 630,00 3,47
225 Услуги по содержанию имущества 12 520 041,00 5,45
226 Прочие работы, услуги 2 200 000,00 0,96
290 Прочие расходы 2 800 000,00 1,22
Нефинансовые активы 300
310
340
Увеличение стоимости основных
средств
Увеличение стоимости материальных
запасов
12 000 000,00 5,22
44 967 000,00 20,44
Итого 227 765 654, 00 100
18,05%
Расходы на услуги
56,22%
Расходы на оплату труда
25,66%
Нефинансовые активы
Рис. 4.8. Распределение бюджетных средств по статьям сметы
Московской таможни 2014 г.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]