Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Экономика организации. Учебное пособие-2
.pdf
71
Таблица 4
Анализ структуры персонала организации по полу, возрасту, трудовому стажу,
уровню образования
Показатели
Базисный период
Отчетный
период
Изменение
чел.
в % к
итогу
чел.
в % к
итогу
чел.
%
По возрасту
До 20 лет
От 20 до 30 лет
От 30 до 40 лет
От 40 до 50 лет
От 50 до 60 лет
Свыше 60 лет
Всего
По трудовому стажу
До 5 лет
От 5 до 10 лет
От 10 до 15 лет
От 15 до 20 лет
Свыше 20 лет
Всего
По уровню образования
Среднее общее образование
Среднее профессиональное образование
Высшее образование
Ученая степень (звание)
Всего
По полу
Женщины
Мужчины
Всего
72
Таблица 5
Показатели наличия и движения персонала в организации за 2 года
Показатели
Базисный
период
Отчетный
период
Отклонение
Коэффициент оборота по приему, %
Коэффициент оборота по выбытию, %
Коэффициент прироста кадров, %
Коэффициент текучести кадров, %
Показатель постоянства кадров, %
Среднесписочная численность, чел.
Оценка экономической эффективности затрат живого труда
в общих расходах организации
(по методике ):
У – затраты живого труда, которые учтены в общих расходах;
Х1 – коэффициент роста затрат на оплату труда;
Х2 – средний размер фонда оплаты труда в расчете на 1 работника;
Х3 – трудоемкость единицы продукции или услуги;
Х4 – объем услуг за определенный период;
Х5 – объем социальных выплат работнику.
Задание: произведите оценку экономической эффективности затрат живого труда, используя
информацию, представленную в таблице 6.
Таблица 6
Исходная информация по деятельности организации
Экономические показатели
Базисный
период
Отчетный
период
1 Выручка, тыс. руб.
2 Среднесписочная численность, чел.
3 Средняя трудоемкость, тыс. руб.
4 Фонд оплаты труда, тыс. руб.
5 Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
6 Начисления на ФОТ по нормативам, %
Общее отклонение затрат живого труда в общих расходах организации распределите
по отдельным факторам.
73
Таблица 7
Анализ эффективности и рентабельности труда
Показатели
Базисный
период
Отчетный
период
Отклонение
Исходная информация
Таблица 8
Численный состав персонала по подразделениям
Показатели
На начало
базисного
периода
Поступление
в базисном
периоде
Выбытие
в базисном
периоде
Поступление
в отчетном
периоде
Выбытие
в отчетном
периоде
Аппарат
управления
10 2 3 4 5
Служба приема
и размещения
8 5 7 3 5
Служба
эксплуатации
номерного фонда
15 5 7 3 5
Техническая служба
11 2 3 4 5
Служба питания
Всего
69
Дополнительная информация для проведения расчетов
Выбытие трудовых ресурсов в течение базисного периода (для всех вариантов):
уход на пенсию – 20 %;
увольнение по собственному желанию – 50 %;
призыв в ВС – 5 %;
уволены за нарушение трудовой дисциплины – 25 %;
переведены в другие структурные подразделения – 40 %.
Выбытие трудовых ресурсов в течение отчетного периода (для всех вариантов):
уход на пенсию – 30 %;
увольнение по собственному желанию – 60 %;
уволены за нарушения трудовой дисциплины – 10 %.
74
Таблица 9
Состав персонала организации по категориям по ССЧ
Категории персонала
Базисный период
Отчетный период
Руководители 5 4
Специалисты
11
11
Собственно служащие
6
7
Рабочие основные
25
25
Рабочие вспомогательные
16
24
Всего
Таблица 10
Исходная информация о деятельности организации
Показатели
Базисный период
Отчетный период
Выручка, тыс. руб.
48 125
55 456
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
20 125
23 458
Отчисления на социальные нужды, %
30,0
30,1
Чистая прибыль, тыс. руб.
5 125
4 587
75
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Показатели эффективности использования
трудовых ресурсов в организации
Таблица В.1
Комплекс показателей эффективности использования
трудовых ресурсов в организации
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
1. Общие показатели деятельности организации
1.1.
Выручка
тыс. руб.
Масштаб производства
1.2.
Себестоимость продаж
тыс. руб.
Затраты производства
1.3.
Валовая прибыль
тыс. руб.
Финансовое состояние организации
1.4.
Коммерческие расходы
тыс. руб.
Расходы по управлению снабженческо-заготовительной и сбытовой деятельностью
1.5.
Управленческие расходы
тыс. руб.
Расходы по содержанию административно-управленческого аппарата
1.6.
Прибыль (убыток) от продаж
тыс. руб.
Финансовое состояние предприятия
1.7.
Прибыль (убыток) до
Налогообложения
тыс. руб.
Финансовое состояние предприятия
1.8.
Рентабельность продаж
%
Уровень прибыльности деятельности
предприятия
1.9.
Чистая прибыль (убыток)
тыс. руб.
Финансовое состояние организации
1.10.
Стоимость основных средств
тыс. руб.
Масштаб производства
1.11.
Постоянные издержки
тыс. руб.
Уровень независимости затрат организации от объемов производства
1.12.
Переменные издержки
тыс. руб.
Уровень зависимости затрат организации от объемов производства
2. Показатели наличия и движения персонала
2.1.
Среднесписочная численность
работающих за отчетный период
чел.
Оценка влияния изменения численности работников за определенный
период
2.2.
Численность персонала на начало отчетного периода
чел.
Величина организации
2.3.
Численность персонала на конец
отчетного периода
чел.
Величина организации
2.4.
Удельный вес основных рабочих
%
Структура персонала
76
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
2.5.
Удельный вес вспомогательных
рабочих
%
То же
2.6.
Удельный вес руководителей
%
То же
2.7.
Удельный вес специалистов
%
То же
2.8.
Удельный вес собственно
служащих
%
То же
2.9.
Коэффициент оборота по приему
%
Степень обновления коллектива организации
2.10.
Коэффициент оборота по выбытию (сменяемости) кадров
%
То же
2.11.
Коэффициент текучести кадров
%
Степень неудовлетворенности работников условиями труда
2.12.
Коэффициент замещения кадров
%
Уровень обновления коллектива
Организации
2.13.
Коэффициент постоянства
кадров
%
Отношение численности
работников, состоящих в списочном
составе в течение года и более, к ССЧ
Коэффициент стабильности
кадров
Отношение численности работников,
проработавших на предприятии
более трех лет, к их ССЧ
2.14.
Средний возраст работающих
лет
Потенциал человеческого фактора
2.15.
Коэффициент общего оборота
персонала
%
Отношение числа принятых и
уволенных работников за
анализируемый период к ССЧ
2.16.
Коэффициент необходимого
оборота персонала
%
Отношение числа уволенных по
неизбежным и независящим от
предприятия причинам к ССЧ
3. Показатели общих затрат на персонал
3.1.
Общие затраты на персонал
тыс. руб.
Расходы на использование
человеческого потенциала
3.2.
Удельный вес затрат на персонал
в общих расходах организации
%
Уровень расходов на персонал
3.3.
Удельный вес затрат на персонал
в объеме реализации
%
То же
3.4.
Затраты в расчете на 1 работника
тыс. руб.
Средняя «стоимость» одного
Работника
3.5.
Затраты в расчете на 1 рабочего
тыс. руб.
Средняя «стоимость» одного
Рабочего
3.6.
Затраты в расчете на один час
отработанного времени
тыс. руб.
Средняя «стоимость» одного
отработанного часа
77
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
3.7.
Удельный вес затрат на административно-управленческий персо-
нал в общих расходах организации
%
Рациональность организации труда
управленческого персонала
3.8.
Коэффициент административной
нагрузки на 1 руб. заработной
платы рабочего или работника
%
Рациональность организации труда
управленческого персонала
1 вариант. Расходы на содержание
отдела кадров, заработная плата экономиста по труду: расходы на оплату
труда.
2 вариант. Расходы на содержание
отдела кадров, заработная плата экономиста по труду, расходы на оплату
труда топ-менеджеров : расходы на
оплату труда.
4. Показатели расходов на оплату труда
4.1.
Расходы на оплату труда
тыс. руб.
Расходы на использование
человеческого потенциала
4.2.
Удельный вес расходов на оплату труда в объеме реализации
%
Эффективность использования
человеческого фактора
4.3.
Удельный вес расходов на оплату труда в общих расходах
организации
%
Рациональность организации оплаты
труда
4.4.
Удельный вес расходов на оплату труда в постоянных
издержках
%
Рациональность организации оплаты
труда управленческого персонала
4.5.
Удельный вес расходов на оплату труда в переменных
издержках
%
Рациональность организации оплаты
труда по системам, зависящим от
объема производства и реализации
4.6.
Среднегодовая заработная плата
одного работника
тыс. руб.
Уровень оплаты труда в организации
4.7.
Среднемесячная заработная
плата одного работника
тыс. руб.
То же
4.8.
Среднегодовая заработная плата
одного рабочего
тыс. руб.
Уровень оплаты труда рабочих
4.9.
Среднемесячная заработная
плата одного рабочего
тыс. руб.
То же
4.10.
Расходы на оплату труда в расчете на один отработанный час
тыс. руб.
Средняя «стоимость» одного
отработанного часа
4.11.
Коэффициент целевых расходов
на оплату труда в общих расходах на персонал
доли
единицы
Доля расходов на оплату труда
в общих расходах на персонал
78
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
5. Показатели производительности труда
5.1.
Производительность труда в
стоимостном выражении
тыс. руб.
Уровень интенсификации развития
организации
5.2.
Производительность труда в
натуральных измерителях
шт., кг,
чел.
То же
5.3.
Объем валовой прибыли
в расчете на одного работника
тыс. руб.
Эффективность использования трудовых ресурсов
5.4.
Объем прибыли от продаж в
расчете на одного работника
тыс. руб.
То же
5.5.
Объем чистой прибыли в расчете
на одного работника
тыс. руб.
То же
5.6.
Объем выручки от реализации на
один рубль расходов на оплату
труда
тыс. руб.
Рациональность организации оплаты
труда
5.7.
Объем валовой прибыли на один
рубль расходов на оплату труда
тыс. руб.
Эффективность организации оплаты
труда
5.8.
Объем чистой прибыли на один
рубль расходов на оплату труда
тыс. руб.
То же
5.9.
Интегральный показатель производительности труда
доли
единицы
То же
6. Показатели расходов на обучение и повышение квалификации персонала
6.1.
Расходы на обучение персонала
тыс. руб.
Уровень «внутренних инвестиций» в
развитие персонала
6.2.
Расходы на обучение персонала
в расчете на одного работника
тыс. руб.
То же
6.3.
Удельный вес работников,
прошедших обучение
%
Рациональность системы обучения
персонала
6.4.
Удельный вес часов на обучение
в общем балансе рабочего времени
%
То же
6.5.
Среднее число часов обучения
на одного работника, прошедшего обучение
час
То же
6.6.
Среднее число часов обучения в
расчете на одного работника
час
То же
6.7.
Коэффициент
профессионального роста
%
Расходы на повышение профессионального уровня персонала / общие
расходы * 100
79
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
7. Показатели условий труда
7.1.
Численность работающих во
вредных условиях труда
чел.
Рациональность организации труда с
точки зрения заботы о здоровье
работников
7.2.
Удельный вес работающих во
вредных условиях труда
%
То же
7.3.
Уровень заболеваемости
чел/дни
То же
7.4.
Уровень травматизма
чел/дни
То же
7.5.
Расходы на выплату компенсаций и доплат за неблагоприятные условия труда
тыс. руб.
То же
7.6.
Удельный вес расходов на выплату компенсаций и доплат за
неблагоприятные условия труда
в общих расходах организации
%
То же
8. Показатели, характеризующие уровень социальных выплат
8.1.
Расходы на социальные выплаты
тыс. руб.
Стоимостная оценка услуг организации своим работникам
8.2.
Удельный вес расходов на социальные выплаты в общих расходах организации
%
Эффективность услуг организации
своим работникам
8.3.
Расходы на социальные выплаты
в расчете на одного работника
предприятия
тыс. руб.
То же
9. Показатели качества процесса «управления персоналом»
9.1.
Интенсивность оборота
персонала
9.2.
Коэффициент закрытия вакансий
9.3.
Средний срок закрытия вакансий
9.4.
Соотношение темпов роста ПТ и
средней ЗП
9.5.
Темп снижения несчастных случаев на производстве
9.6.
Бальная оценка эффективности
обучения персонала
80
№
п/п
Показатели
Единицы
измерения
Характеристика
Показателя
9.7.
Коэффициент количественной
укомплектованности службы
управления персоналом
9.8.
Коэффициент качественной
укомплектованности линейных
менеджеров
10. Показатели степени удовлетворенности персонала
10.1.
Доля принятых работников,
прошедших испытательный срок
10.2.
Количество зарегистрированных
трудовых споров, конфликтов
10.3.
Количество судебных споров
10.4.
Доля уволенных из-за неудовлетворенности условиями труда
10.5.
Доля уволенных из-за неудовлетворенности ЗП
10.6.
Доля уволенных из-за неудовлетворенности климатом в коллективе
10.7.
Доля работников, удовлетворённых работой
11. Показатели качества персонала
11.1.
Уровень соответствия профессионально-квалификационных качеств работников
11.2.
Уровень соответствия профессионально-квалификационных качеств руководителей
11.3.
Доля работников, прошедших
аттестацию
%
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]