Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Принципы бизнес-планирования в электротермии. Учебное пособие
.pdf
51
в установках такого типа большая и требует заполнения этой ниши продукцией
высокого качества.
Существо проекта
Описание товара
На рис. 3.2.1 представлен товарный знак предприятия «Электротерм-93».
Поскольку отдельные узлы производимого изделия являются оригинальной
продукцией, права на производство этих узлов и изделие в целом необходимо
защитить патентами. На предприятии еще не было опыта производства анало-
гичной продукции. От других установок наш продукт отличается более высоки-
ми технико-экономическими показателями и скоростью закалки деталей.
Место размещения производства
Предприятие расположено в городе Саратов. Место выбрано ввиду отно-
сительно малой платы за земельный участок, достаточного количества высоко-
квалифицированного персонала, наличия разветвленной транспортной инфра-
структуры.
Технические возможности предприятия
На предприятии «Электротерм-93» имеются необходимые помещения,
оборудование, испытательная и метрологическая базы. Предприятие «Электро-
терм-93» имеет все возможности выпускать продукцию на высоком техниче-
ском уровне, поскольку оно имеет высококвалифицированный персонал и об-
ладает прогрессивными технологическими процессами.
Рис. 3.2.1. Товарный знак предприятия «Электротерм-93»
52
Степень реализации проекта
На данном этапе реализации полностью подготовлена конструкторская до-
кументация. Рассчитана себестоимость продукции, предполагаемая цена реали-
зации, предполагаемая ориентировочная доля рынка, отработаны все стадии
технологического процесса. Таким образом, степень реализации проекта можно
считать достаточно высокой.
Стратегия маркетинга
Индукционная установка для закалки деталей машиностроения предназна-
чена для использования на машиностроительных предприятиях для улучшения
свойств стальных изделий. В целях увеличения объема продаж и завоевания
рынка сбыта целесообразно принимать участие в специализированных выстав-
ках электротехнологического оборудования. Данные мероприятия имеют своей
целью убедить потребителей в преимуществе производимого нами товара. Для
повышения конкурентоспособности необходимо улучшать качество и надеж-
ность продукции, стремиться снижать цену изделия, для этого необходимо
применять современные ресурсосберегающие технологии.
Риск проекта
В ходе реализации проекта на разных этапах могут возникнуть ситуации,
в результате которых представленная цель полностью или частично не достига-
ется. В табл. 3.2.2 проанализированы возможные виды рисков, влияющих на
выполнение задач проекта, и способы уменьшения их последствий.
Таблица 3.2.2
Основные виды рисков проекта
Виды рисков
Способы уменьшения последствий
1. Действия конкурентов
Удержание цен на уровне ниже,
чем у конкурентов
2. Неплатежи со стороны
потребителей
Включение в договор на поставку пункты о
неустойке, введение полной или
частичной предоплаты или введение предо-
платы в условных единицах
53
Окончание табл.3.2.2
Виды рисков
Способы уменьшения последствий
3. Остановка производства
основными поставщиками
Изучение возможности заключения догово-
ров с другими поставщиками в случае сры-
ва поставок, введение неустоек
4. Нехватка кадров
необходимой квалификации
Своевременная организация повышения
квалификации персонала, работающего на
предприятии
5. Стихийные бедствия
Своевременное страхование зданий
и оборудования в страховых компаниях
Финансовый план
Оценка экономической эффективности инвестиций
методом интегральных показателей
В табл. 3.2.3 приведены исходные данные, необходимые для расчета го-
довых затрат у потребителя при эксплуатации индукционной установки для за-
калки деталей машинообработки.
Таблица 3.2.3
Исходные данные для расчета
Наименование параметра
Значение
Частота, Гц
8 000
Напряжение питающей сети, В
380
Установленная мощность, кВт
400
КПД установки
0,64
Расход охлаждающей воды, м
3
/ч
2,58
Фонд времени работы оборудования (1 смена), ч/год
1 935
Оптовая цена, тыс. руб.
2 700
Срок службы, лет
30
Количество обслуживающего персонала
2
54
Затраты на электрическую энергию (технологическую)
Затраты на электроэнергию
э
И
, руб./год, определяются по одноставочному
тарифу по формуле:
,
э
И Р t b=
(3.2.1)
где
Р
— установленная мощность установки, кВт;
t
— действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч/год;
b
— стоимость одного кВт·ч электроэнергии по одноставочному тарифу
(2,94 руб./кВт·ч — рекомендации консультанта).
400 1935 2,94 2275,7
э
И = =
тыс. руб./год.
Затраты на охлаждающую воду
Затраты на охлаждающую воду
в
И
, руб./год, определяются по формуле:
,
вв
И g t Ц=
(3.2.2)
где
g
— расход охлаждающей воды, м3/ч;
t
— действительный годовой фонд времени работы установки, ч/год;
в
Ц
— цена холодной воды — 25 руб./м3 (данные преддипломной практики).
2,58 1935 25 124,8
в
И = =
тыс. руб./год.
Затраты на заработную плату
обслуживающего персонала
Затраты на заработную плату обслуживающего персонала
зп
И
, руб./год,
определяются по формуле:
tZ
n
N
И
соц.н.
зп
=
, (3.2.3)
55
где
302,1
соц.н.
=
n
— коэффициент, учитывающий единый социальный налог;
150Z =
руб./ч — часовая тарифная ставка оператора;
t
— действительный годовой фонд времени работы установки, ч/год.
2 1,302 150 1935 755,8
зп
И = =
тыс. руб./год.
Затраты на ремонт оборудования
Затраты на ремонт оборудования
рем
И
, руб./год, определяются по формуле:
,
рем
ИЦ
=
(3.2.4)
где
— норматив отчислений на текущий ремонт (5 % — данные предди-
пломной практики);
Ц
— цена электротермического оборудования, тыс. руб.
0,05 2700 135
рем
И = =
тыс. руб./год.
Результаты расчетов представлены в табл. 3.2.4.
Таблица 3.2.4
Годовые издержки потребителя
Наименование
Обозначение
Значение, тыс.
руб./год
1. Затраты на электроэнергию
(технологическую)
И
э
2275,7
2. Затраты на охлаждающую воду
И
в
124,8
3. Затраты на заработную плату
с начислениями
И
зп
755,8
4. Затраты на ремонт оборудования
И
рем
135
5. Итого
И
3292,1
56
Интегральные показатели экономической эффективности
К числу интегральных показателей экономической эффективности относятся:
− интегральный эффект (Э
инт
), или чистый дисконтированный доход (ЧДД);
− индекс доходности (ИД);
− внутренняя норма доходности (ВНД);
− дисконтированный срок окупаемости инвестиций.
Интегральный эффект (Э
инт
) определяется как сумма текущих (годовых)
эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как
превышение интегральных результатов (доходов) над интегральными затрата-
ми (расходами).
Величина интегрального эффекта (чистого дисконтированного дохода) вы-
числяется по формуле:
0
( ) ,
T
инт t t t Д
t
ЧДД Э R З a K
=
= = − −
(3.2.5)
где t — номер шага расчета, как правило, по годам, начиная с момента начала
осуществления проекта;
T — продолжительность расчетного периода или горизонт расчета;
Rt — результаты (доходы), достигаемые на t-м шаге расчета;
З
t
— затраты (без капитальных), осуществляемые на t-м шаге расчета;
at — коэффициент дисконтирования; KД — сумма дисконтированных инвестиций.
Коэффициент дисконтирования at определяется по формуле:
( )
1
,
1
t
t
aЕ=
+
(3.2.6)
где
Е
— норма доходности рубля (10 % — рекомендация консультанта).
Сумма дисконтированных инвестиций определяется из выражения:
=
=
T
0t
t
α
KK
t
д
, (3.2.7)
где К
t
— инвестиции на t-м шаге расчета.
57
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведен-
ных эффектов к величине дисконтированных капиталовложений:
.
инт
Д
Э
ИД
K
=
(3.2.8)
Внутренняя норма доходности (Е
вн
или ВНД) представляет собой ту норму
дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным
капиталовложениям:
00
()
.
(1 ) (1 )
TT
t t t
tt
tt
вн вн
R ЗK
EE
==
−
=
++
(3.2.9)
Если расчет ЧДД проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным
или нет при заданной норме дисконта, то ВНД проекта определяется в процессе
расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкла-
дываемый капитал. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвесто-
ром нормы дохода на капитал, капиталовложение в этот проект оправдано.
Срок окупаемости — минимальный временной интервал (от начала осу-
ществления проекта), за пределами которого Э
инт
становится положительным.
Показатели финансовой эффективности
После определения интегральных показателей экономической эффектив-
ности проекта необходимо оценить финансовое состояние предлагаемого про-
екта (вариантов проекта). В качестве критерия финансовой оценки использует-
ся рентабельность продукции.
Рентабельность продукции вычисляется по формуле:
%100
B
П
p
чист
=
(3.2.10)
где
чист
П
— чистая прибыль от производственно-хозяйственной деятельности
t-го года;
В
— выручка от реализации продукции (услуг) t-го года.
58
Расчет ожидаемых технико-экономических показателей
Методика и пример расчета ожидаемых технико-экономических показа-
телей приведены ниже.
1. Выручка от реализации продукции:
,ВИ
=
(3.2.11)
где
1,5
=
— коэффициент рентабельности производства (данные преддиплом-
ной практики).
3292,1 1,5 4938,15В = =
тыс. руб.
2. Валовая прибыль:
,
вал
П В И=−
(3.2.12)
4938,15 3292,1 1646,05
вал
П = − =
тыс. руб.
3. Налоги:
0,2 ,
вал
НП=
(3.2.13)
где 0,2 — коэффициент, учитывающий налогообложение (рекомендации консультанта):
0,2 1646,05 329,21Н = =
тыс. руб.
4. Чистая прибыль:
,
чист вал
П П Н=−
(3.2.14)
1646,05 329,21 1316,84
чист
П = − =
тыс. руб.
59
5. Чистый доход без дисконтирования:
,
чист
ЧД П К=−
(3.2.15)
где К — инвестиции в проект (табл. 3.2.3)
0 2700 2700ЧД = − = −
тыс. руб. (табл. 3.2.5)
1316,84 0 1316,84ЧД = − =
тыс. руб. (табл. 3.2.5)
6. Чистый дисконтированный доход:
,
t
ЧДД ЧД а=
(3.2.16)
где
t
а
— коэффициент дисконтирования.
7. Интегральный эффект (чистый дисконтированный доход с нарастаю-
щим итогом):
5922,7
инт
ЧДД Э==
тыс. руб.
8. Рентабельность продукции:
%67,26%100
15,4938
84,1316
p ==
9. Индекс доходности:
5922,7
1,99
2970
ИД ==
руб./руб.
Результаты расчета ожидаемых технико-экономических показателей про-
екта представлены в табл. 3.2.5. График срока окупаемости инвестиций в про-
ект представлен на рис. 3.2.2.
60
Таблица 3.2.5
Ожидаемые технико-экономические показатели
Наименование
Обоз-
наче-
ние
Ед.
изм.
Горизонт расчета
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
1. Выручка
В
т.р.
–
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
4938,1
5
2. Капиталовложения
К
т.р.
-2700 – – – – – – – – – –
3. Затраты на
производство
И
т.р.
–
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
3292,1
4. Валовая при-
быль
П
вал
т.р.
–
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
1646,05
5. Налоги
Н
т.р.
–
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
329,21
6. Чистая при-
быль
П
чист
т.р.
–
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
7. Чистый доход
(без дисконтирования)
ЧД
т.р.
-2700
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
1316,84
8. Коэффициент
дисконтирования
t
a
о.е.
1,10
1,00
0,91
0,83
0,75
0,68
0,62
0,56
0,51
0,47
0,42
9. Чистый дисконтированный
доход
ЧДД
т.р.
-2970
1316,8
1198,3
1092,9
8
987,6
895,4
816,4
737,4
671,6
618,9
557,1
10. ЧДД нарас-
тающим итогом
Э
т.р.
-2970
-1653,2
-454,8
638,1
1625,8
2521,2
3337,7
4075,1
4746,7
5365,6
5922,7
11. Рентабельность проекта
Р % –
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]