Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Принципы бизнес-планирования в электротермии. Учебное пособие
.pdf
41
где
Р
— установленная мощность установки, кВт;
t
— действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч/год;
b
— стоимость одного кВт·ч электроэнергии по одноставочному тарифу.
198 3870 2,94 2252,8
э
И = =
тыс. руб./год.
Таблица 3.1.3
Исходные данные для расчета
Наименование
показателей
Обозначения
Единица
измерения
Величина
1. Частота
f
Гц
1000
2. Установленная мощность
P
кВт
198
3. Удельный расход электроэнергии
Wу
кВт·ч/ц
545
4. Действительный годовой фонд
времени работы оборудования
при двухсменной работе
t
ч/год
3870
5. Производительность с учетом
вспомогательных операций
П
t
ц/сут
5,33
6. Годовая производительность
П
г
ц/год
1289
7. Расход охлаждающей воды
g
м
3
/ч
3
8. Оптовая цена установки
Ц
тыс. руб
2250
9. Производственная площадь
S
0
м
2
250
10. Срок службы установки
Т
лет
15
11. Количество обслуживающего
персонала (оператор)
N
чел.
2
Затраты на охлаждающую воду
Затраты на охлаждающую воду
в
И
, руб./год, определяются по формуле:
,
вв
И g t Ц=
(3.1.2)
42
где
g
— расход охлаждающей воды, м3/ч;
t
— действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч/год;
в
Ц
— цена холодной воды (25 руб./м3 — данные практики).
3 3870 25 290,3
в
И = =
тыс. руб./год.
Затраты на заработную плату
обслуживающего персонала
Затраты на заработную плату обслуживающего персонала
зп
И
, руб./год,
определяются по формуле:
tZ
n
N
И
соц.н.
зп
=
, (3.1.3)
где N — количество обслуживающего персонала, чел;
302,1
соц.н.
=
n
— коэффициент, учитывающий единый социальный налог;
150Z =
руб./ч — часовая тарифная ставка оператора;
t
— действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч/год.
2 1,302 150 3870 1511,6
зп
И = =
тыс. руб./год.
Затраты на ремонт оборудования
Затраты на ремонт оборудования
рем
И
, руб./год, определяются по формуле:
,
рем
ИЦ
=
(3.1.4)
где
— норматив отчислений на текущий ремонт (5 % — данные преддипломной практики);
Ц
— цена единицы электротермического оборудования, тыс. руб.
0,05 2250 112,5
рем
И = =
тыс. руб./год.
43
Результаты расчетов представлены в табл. 3.1.4.
Таблица 3.1.4
Годовые издержки потребителя
Наименование
Обозначение
Величина, тыс.
руб./год
1. Затраты на электроэнергию
(технологическую)
И
э
2 252,8
2. Затраты на охлаждающую воду
И
в
290,3
3. Затраты на заработную плату
И
зп
1 511,6
4. Затраты на ремонт оборудования
И
рем
112,5
5. Итого
И
4 167,2
Интегральные показатели экономической эффективности
К числу интегральных показателей экономической эффективности относятся:
− интегральный эффект (Э
инт
), или чистый дисконтированный доход (ЧДД);
− индекс доходности (ИД);
− внутренняя норма доходности (ВНД);
− дисконтированный срок окупаемости инвестиций.
Интегральный эффект (Э
инт
) определяется как сумма текущих (годовых)
эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как
превышение интегральных результатов (доходов) над интегральными затрата-
ми (расходами).
Величина интегрального эффекта (чистого дисконтированного дохода) вы-
числяется по формуле:
0
( ) ,
T
инт t t t Д
t
ЧДД Э R З a K
=
= = − −
(3.1.5)
где t — номер шага расчета, как правило, по годам, начиная с момента начала
осуществления проекта;
T — продолжительность расчетного периода или горизонт расчета;
44
Rt — результаты (доходы), достигаемые на t-м шаге расчета;
З
t
— затраты (без капитальных), осуществляемые на t-м шаге расчета;
at — коэффициент дисконтирования;
KД — сумма дисконтированных инвестиций.
Коэффициент дисконтирования at определяется по формуле:
( )
1
,
1
t
t
a
Е
=
+
(3.1.6)
где Е — норма доходности рубля (10 % — рекомендация консультанта).
Сумма дисконтированных инвестиций определяется из выражения:
=
=
T
0t
t
α
KK
t
д
, (3.1.7)
где К
t
— инвестиции на t-м шаге расчета.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведен-
ных эффектов к величине дисконтированных капиталовложений:
.
инт
Д
Э
ИДK=
(3.1.8)
Внутренняя норма доходности проекта (Е
вн
или ВНД) представляет собой
ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приве-
денным капиталовложениям:
00
()
.
(1 ) (1 )
TT
t t t
tt
tt
вн вн
R ЗK
EE
==
−
=
++
(3.1.9)
Если расчет ЧДД проекта дает ответ на вопрос, является он эффективным
или нет при заданной норме дисконта, то ВНД проекта определяется в процессе
расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкла-
дываемый капитал. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвесто-
ром нормы дохода на капитал, капиталовложение в этот проект оправдано.
45
Срок окупаемости — минимальный временной интервал (от начала осу-
ществления проекта), за пределами которого Э
инт
становится положительным.
Расчет ожидаемых технико-экономических
показателей проекта
1. Выручка от реализации продукции:
,ВИ
=
(3.1.10)
где
1,5
=
— коэффициент рентабельности производства (данные преддиплом-
ной практики).
4167,2 1,5 6250,8В = =
тыс. руб.
2. Валовая прибыль:
,
вал
П В И=−
(3.1.11)
6250,8 4167,2 2083,6
вал
П = − =
тыс. руб.
3. Налоги:
0,2 ,
вал
НП=
(3.1.12)
0,2 2083,6 416,7Н = =
тыс. руб.,
где 0,2 — коэффициент, учитывающий налогообложение (рекомендации консультанта)
4. Чистая прибыль:
,
чист вал
П П Н=−
(3.1.13)
2083,6 416,7 1666,9
чист
П = − =
тыс. руб.
46
5. Чистый доход без дисконтирования:
,
чист
ЧД П К=−
(3.1.14)
где К — инвестиции в проект (табл. 3.1.3).
0 2250 2250ЧД = − = −
тыс. руб. (табл. 3.1.6)
1666,9 0 1666,9ЧД = − =
тыс. руб. (табл. 3.1.6.)
6. Чистый дисконтированный доход:
,
t
ЧДД ЧД а=
(3.1.15)
где
t
а
— коэффициент дисконтирования.
7. Интегральный эффект (чистый дисконтированный доход с нарастающим
итогом):
8776,6
инт
ЧДД Э==
тыс. руб. (табл. 3.1.6) (3.1.16)
8. Рентабельность продукции:
%100
B
П
p
чист
=
(3.1.17)
%67,26%100
8,6250
9,1666
p ==
9. Индекс доходности:
,
инт
Д
Э
ИДK=
(3.1.18)
где К
д
— сумма дисконтированных инвестиций (табл. 3.1.6.).
47
Таблица 3.1.6
Ожидаемые технико-экономические показатели
Показатели
Обозн.
Ед.
изм.
Горизонт расчета
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Выручка
В
т.р.
–
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
6250,8
Капиталовложения
К
т.р.
2250
–
– – – – – – – – –
Затраты
на производство
И
т.р.
–
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
4167,2
Валовая прибыль
П
вал
т.р.
–
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
2083,6
Налоги
Н
т.р. – 416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
416,7
Чистая прибыль
П
чист
т.р.
–
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
Чистый доход
(без дисконтиро-
вания)
ЧД
т.р.
-2250
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
1666,9
Коэффициент
дисконтирования
t
a
о.е.
1,10
1,00
0,91
0,83
0,75
0,68
0,62
0,56
0,51
0,47
0,42
Чистый дисконти-
рованный доход
ЧДД
т.р.
-2475
1666,9
1516,9
1383,5
1250,2
1133,5
1033,5
933,5
850,1
783,4
700,1
ЧДД нарастающим
итогом
Э
т.р.
-2475
-808,1
708,8
2092,3
3342,5
4476,0
5509,5
6443,0
7293,1
8076,5
8776,6
Рентабельность
продукции
Р % –
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
26,67
48
8776,6
3,55
2475
ИД ==
руб./руб.
Результаты расчета ожидаемых технико-экономических показателей про-
екта представлены в табл. 3.1.6, график срока окупаемости инвестиций в про-
ект — на рис. 3.1.2.
Рис. 3.1.2. График срока окупаемости
Вывод
Срок окупаемости был определен с использованием интегральных пока-
зателей экономической эффективности инвестиций. За горизонт расчета, кото-
рый составляет 11 лет, были определены эффекты или будущие доходы, приве-
денные к настоящему моменту времени, то есть учитывалась разноценность де-
нег во времени.
Горизонт расчета будущих доходов был определен, исходя из следующих
факторов:
− нормативных сроков службы оборудования;
− требований инвестора;
− ожидаемой прибыли.
На основании анализа экономической эффективности проекта можно
сделать вывод, что проект экономически выгоден и в него стоит вкладывать
49
средства, так как ЧДД имеет положительное значение и составляет
за 11 лет 8 776,6 тыс. руб. Срок окупаемости с учетом проектирования
и создания ЭТУ равняется 2,6 года, что считается оптимальным при сроке служ-
бы оборудования 15 лет. Индекс доходности проекта больше единицы.
Финансовое состояние проекта проверено по коэффициенту рентабельно-
сти продукции, который составляет 26,67 %, что является оптимальным в со-
временных условиях экономики.
3.2. Машиностроение
Бизнес-план производства индукционной установки
для закалки деталей машиностроения
Резюме
Краткое описание продукта
При индукционной закалке используются индукционный нагрев и после-
дующее быстрое охлаждение с целью повышения износостойкости детали. При
таком подходе нагреву подлежит только та часть детали, которая подлежит за-
калке. Индукционная закалка отличается чистотой, безопасностью и неболь-
шими размерами оборудования для процесса. Индукционный нагрев использу-
ется при закалке многочисленных элементов машиностроения. Вот некоторые
из них: шестерни, коленчатые и распределительные валы, ведущие и ведомые
валы, торсионы, качающиеся рычаги, клапаны, перфораторы, опорноповоротные кольца, внутренние и внешние обоймы подшипников.
Бизнес-план разработан для создания и внедрения индукционной уста-
новки для закалки деталей машиностроения и налаживания ее производства на
предприятии «Электротерм-93».
Технические характеристики
Питание предлагаемой установки осуществляется от сети трехфазным
переменным напряжением 380 В и частотой 50 Гц. В табл. 3.2.1 указаны основ-
ные характеристики установки.
50
Таблица 3.2.1
Основные характеристики установки
Наименование параметра
Значение
Частота, Гц
8 000
Напряжение питающей сети, В
380
Установленная мощность, кВт
400
КПД установки
0,64
Расход охлаждающей воды, м
3
/с
2,58
Фонд времени работы оборудования (1 смена), ч/год
1 935
Оптовая цена, тыс. руб.
2 700
Срок службы, лет
30
Количество обслуживающего персонала
2
Цель проекта
Основной целью является создание установки для закалки цилиндриче-
ских деталей машиностроения.
Партнеры по бизнесу
Так как предприятие не обладает достаточно мощными и налаженными свя-
зями, а также большим опытом в производстве и реализации подобной продук-
ции, на данном этапе оно нуждается в партнерах по производству данного товара.
Источники финансирования проекта
Собственные оборотные средства предприятия. При необходимости взя-
тие кредита в банке.
Описание рынка
Основные характеристики рынка
Рынок сбыта индукционных установок для закалки деталей машиностро-
ения в Саратовской области еще не освоен производителями. Потребность
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]