Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Бизнес-проектирование. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

06.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1211 12 > Следующая >>>

Бизнес-проектирование

Продолжение приложения 7

С няней экстренного вызова можно связаться по телефону с 8.00 до 20.00 по будням.

Семейное консультирование будет проходить в офисном помещении, для этого выделена отдельная комната, которая оснащена необходимой мебелью и оборудованием. Предполагается проведение индивидуальных консультаций семейных пар, а также проведение различных тренингов, которые помогут родителям лучше понять особенности детской психологии, тем самым разрешить все возможные

конфликты и проблемы между детьми и родителями. Легче предот-

вратить сложности в семейном взаимодействии и отношениях, чем их

преодолевать.

Заказ организации детского праздника осуществляется в офисе либо по телефону, клиенту необходимо согласовать сценарии праздников, оформление зала (комнаты) с нашим сотрудником и оформить необходимые документы. По желанию клиента мы можем организо-

вать костюмированное «шоу».

Агентство будет работать с 9-00 до 18-00 по будням, в субботу с 9-00 до 16-00, воскресенье выходной.

Оценим объем продаж предоставляемых услуг агентства в первый

и второй год функционирования, представленных в таблицах 5.3. и 5.4.

101

Зенченко И. В.

Вид услуги

1 год

2 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Няня

304

407

410

453

490

501

512

570

Няня для но-

ворожденных

290

326

367

398

430

460

519

564

Няня-курьер

300

320

368

400

413

450

480

540

Няня экстрен-

ного вызова

210

220

260

278

319

350

380

420

Гувернантка

252

289

310

350

390

430

460

500

Семейное консультиро-

вание

120

130

145

150

178

195

198

Детское такси

230

256

270

298

300

315

320

340

Организация детских

праздников

176

180

187

190

220

237

245

250

Продолжение приложения 7

Таблица 5.3

Объем продаж, предоставляемых агентством «Супер Няня и К

услуг за два года функционирования, в часах

102

Бизнес-проектирование

Направ-

ление

услуги

Цена за

услугу,

руб.

Кварталы

Всего

за 1 год

Кварталы

Всего

за 2 год

Всего

за 2

года

1 2 3 4 5 6 7

Няня

19760

26455

26650

29445

102310

31850

32565

33280

37050

134745

237055

Няня для новорож-

денных

30160

33904

38168

41392

143624

44720

47840

53976

58656

205192

348816

Нянякурьер

19500

20800

23920

26000

90220

26845

29250

31200

35100

122395

212615

Няня экстренного

вызова

100

27300

28600

33800

36140

125840

41470

45500

49400

54600

190970

316810

Гувернантка

150

98280

112710

120900

136500

468390

152100

167700

179400

195000

694200

1162590

Семейное консуль-

тирование

200

23400

31200

33800

37700

126100

39000

46280

50700

51480

187460

313560

Детское

такси

150

44850

49920

52650

58110

205530

58500

61425

62400

66300

248625

454155

Организация детских

праздников

300

68640

70200

72930

74100

285870

85800

92430

95550

97500

371280

657150

Итого

331890

373789

402818

439387

1547884

480285

522990

555906

595686

2154867

3045601

Объем продаж услуг агентства «Супер Няня и К

Продолжение приложения 7

Таблица 5.4

» в стоимостном выражении, руб.

Объем продаж рассчитывается на 2 работников.

103

Зенченко И. В.

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

Объем продаж услуг за 1 год

работы, руб.

100000

200000

300000

400000

500000

600000

1 квартал

2 квартал

3 картал

4 квртал

Объем продаж услуг за 2 год

работы, руб

Продолжение приложения 7

На рисунке 5.1 и 5.2 можно проследить положительную динамику продажи услуг агентством «Супер Няня и К

».

Рис. 5.1. Динамика объема продаж услуг агентства

«Супер Няня и К

» за первый год работы

Рис. 5.2. Динамика объема продаж услуг агентства

«Супер Няня и К

» за второй год работы

В первый год работы планируется получить выручку от реализации

услуг агентства в размере 1547884 руб. Во второй год – 2154867 руб.

104

Бизнес-проектирование

Вид риска

Пути устранения

Экономические:

Повышение цены на услуги

1. Поиск новых заказчиков.

2. Учитывать при ценообразовании

Изменение ставок системы налогообложения

1. Учитывать при ценообразовании на единицу реализуемой услуги.

2. Изменение цены на услугу

Повышение арендной платы

1. Нахождение новых арендных площадей.

2. Учитывать при ценообразовании

Рост инфляции

1. Изменение цены на услугу

Неустойчивость спроса на реализуемые услуги

1. Изменение цены.

2. Совершенствование системы скидок.

3. Разработка новых услуг

Снижение цен конкурентами

1. Избрать стратегию лидера в области качества

Недостаток оборотных средств

1. Получение банковского кредита.

2. Получение коммерческого кредита

Кадровые:

Профессиональная непригодность кадров

1. Переподготовка имеющихся кадров.

2. Набор новых кадров

Технические:

Форс-мажорные обстоятельства

1. Страхование оборудования, отделки кабинета, жизни сотрудников

Продолжение приложения 7

6 Оценка рисков агентства

Предпринимательство в любом случае связано с риском, будь то

потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получение доходов ниже тех, на которые рассчитывал.

Рассмотрим возможные риски, которые могут возникнуть при

деятельности агентства «Супер Няня и Ко» в таблице 6.1

Таблица 6.1

Оценка рисков организации

В деятельности данной организации могут возникнуть следую-

щие потери:

1) материальные (дополнительные затраты или прямые потери

оборудования);

2) трудовые (потери рабочего времени).

105

Зенченко И. В.

Структура издержек

Сумма, руб.

1) Первоначальные вложения

Регистрация предприятия

3800

Расходы на ремонт

50000

Расходы на орг. технику, мебель для офиса

70 000

Прочие расходы

17 700

Итого по разделу 1

140900

2) Текущие затраты

Расходы на рекламу

71 000

Фонд заработной платы

1 248 000

Отчисления по заработной плате (34,2%)

426816

Амортизация

5100

Арендная плата и коммунальные услуги

108 000

Итого по разделу 2

1858916

Итого

2000416

Продолжение приложения 7

Источниками потерь для данного предприятия являются:

– форс-мажорные обстоятельства.

Коммерческие риски, грозящие предприятию:

– риск конкуренции;

– повышение цен на товары, услуги и энергию;

– изменение условий налогообложения;

– повышение арендной платы.

Наибольшую практическую значимость будут иметь следую-

щие: кадровые, технические, экономические.

7 Финансовый план

Для финансовых расчётов рассмотрим план доходов и расходов

в первый год деятельности, а также представим калькуляцию себестоимости затрат ООО «Супер Няня и К

».

Таблица 7.1

Расчет финансового плана на краткосрочную перспективу (1 год)

Необходимые затраты в первый год функционирования проекта составят 2000416 руб. Калькуляция себестоимости за два года функционирования представлена в таблице 7.2.

106

Бизнес-проектирование

Наименование статей

затрат

1 год

2 год

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

III

IV I II

III

1 Общая выручка

от реализации продук-

ции / услуг

1547884

331890

373789

402818

439387

2154867

480285

522990

555906

595686

2 Себестоимость

2.1 Оборудование, необходимая техника

70000

70000 - - - - - - - -

2.2 Затраты на оплату труда (с отчислениями)

1674816

418704

1674816

418704

2.4 Затраты на арендную плату

108000

27000

108000

27000

2.5 Амортизация

2800

2800 - - - 2800

2800 - -

2.6 Затраты на маркетинг

71000

30000

14000

13000

50000

12500

Итого

1926616

548504

459704

458704

1835616

461004

458204

Продолжение приложения 7

Таблица 7.2

Калькуляция себестоимости за два года функционирования агентства «Супер Няня и К

107

Зенченко И. В.

Продолжение приложения 7

На второй год функционирования организации многие затраты

исчезнут, например, такие, как первоначальные издержки.

Валовая прибыль ООО «Супер Няня и К

» составит:

1) первый год: 1547884 – 1926616 = -378732 руб.

2) второй год: 2154867 – 1835616 = 319251 руб.

Прибыль после налогообложения составит:

1) первый год: перечисляем минимальный налог, равный 1%

от дохода:

-378732 – 1547884 × 0,01 = -394210,84 руб.

2) второй год: 319251 – 319251 × 0,1 = 287325,9 руб.

Согласно упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»

ставка налога составляет 10%.

Рассчитаем рентабельность проекта (данные за первый год):

Rу = П / С × 100% = -394210,84 / 2000416 × 100% = -19,7%,

где Rу – рентабельность услуг;

П – прибыль от реализации; С – себестоимость.

Rпр = П / В × 100% = -394210,84 / 1547884 × 100% = -25,5%,

где Rпр – рентабельность продаж;

П – прибыль от реализации; В – выручка.

Рассчитаем рентабельность проекта (данные за второй год):

Rу = П / С × 100% = 287325,9 / 1835616 × 100% = 15,7%

Rпр = П / В × 100% = 287325,9 / 2154867 × 100% = 13,3%

108

Бизнес-проектирование

Показатель

2012 г.

2013 г.

Абсолютное

отклонение

Темп

роста, %

Выручка от реализации услуг

1547884

2154867

606983

139,2

Себестоимость

1926616

1835616

-93300

95,2

Прибыль

-394210,8

287325,9

681536,7

-72,9

Рентабельность услуги, %

-19,7

15,7

35,4

-79,7

Рентабельность продаж, %

-25,5

13,3

38,8

-52,2

Продолжение приложения 7

Общая выручка от реализации услуг в первый год функциони-

рования организации составит 1547884 рублей, а сумма всех затрат – 1926616 рублей. Из этого можно сделать вывод, что прибыль агентства составит 394210,84 рублей.

Общая выручка от реализации услуг во второй год функциони-

рования организации составит также 2154867 рублей (такие данные

получаются в ходе анализа прогнозируемого объема продаж), а сумма

всех затрат 1835616 рублей. Из этого можно сделать вывод, что при-

быль ООО «Супер Няня и Ко» во второй год с учетом вычета налогов

составит 287325,9 рублей.

Приведем окончательные финансовые результаты за два года

работы в таблице 7.3.

Таблица 7.3

Финансовые результаты проекта за два года работы агентства

«Супер Няня и К

», руб.

В целом прогнозируется положительная динамика деятельности организации. По данным таблицы 7.3 видно, что выручка от реализа-

ции услуг увеличилась на 39,2%. Снизилась себестоимость на 4,8% за счет снижения затрат на маркетинг и выбывших из калькуляции затрат во втором году на оборудование и технику.

109

Зенченко И. В.

1) Ваш пол:

мужской

женский

2) Ваш возраст:

20-25 лет

32-39 лет

26-31 лет

40 и более

Окончание приложения 7

Приложение А

(справочное)

Анкета

Уважаемые дамы и господа! Предлагаем Вам принять участие

в анкетировании, которое проводят студентки экономического фа-

культета Орского гуманитарно-технологического института (филиала)

ОГУ. Мы изучаем потребность услуг для детей и их родителей. Отве-

тив на данную анкету, Вы поможете нам в решении этого вопроса.

3) Будет ли пользоваться спросом агентство по оказанию услуг

для детей и их родителей спросом в г. Орске?

Да Нет Затрудняюсь ответить

4) Хотели бы Вы воспользоваться какой-либо услугой данного

агентства?

Да Нет

5) Если «да», то какой именно? _________________________

110

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1211 12 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]