Сумма объемов товарной продукции предприятия

Таблица 16

Годы	Выручка от продаж в действующих ценах, тыс. руб.	Темп изменения, %	Индекс цен, цепной	Выручка от продаж в сопоставимых ценах, тыс. руб.
2011	267 109,0	100	1	267 109
2012	2 930,0	1,10%	1,3	3 809
2013	1 456,0	49,69%	1,2	1 747

Таким образом, в анализируемом случае темп изменения выручки от реализации товаров будет равен:

Т_р(с) = 8,09%

Выручку от продажи товаров планируемого года можно определить по следующей формуле:

Рn = Рт  Кр  Jц,

где Рт – выручка от реализации товаров последнего года в ряду динамики в действующих ценах;

Кр – коэффициент, учитывающий рост выручки от продаж товаров в плановом году (Кр = Тр(с)/100);

Jц – индекс цен планируемого года.

В нашем случае индекс цен планируемого года равен 1,2, выручка от продажи товаров в 2013 году в действующих ценах составила 1 456 тыс. руб., следовательно планируемый товарооборот Рn, тыс. руб., будет равен:

Рn = 1 456  0,0809 1,2 = 1,413 тыс. руб.

Таким образом, товарооборот на 2014 год планирует повыситься по сравнению с предыдущими годами, что обеспечит эффективную работу предприятия ОАО УМЗ.

Основным источником пополнения собственного капитала является прибыль предприятия.

Резервами роста прибыли являются количественно измеримые возможности её увеличения за счёт роста объема выручки от реализации и операционных доходов, уменьшения себестоимости, недопущения внереализационных расходов, повышения удельного веса продукции и услуг с более высокой рентабельностью.

Прирост прибыли в результате увеличения объема реализации продукции и услуг можно рассчитать по следующей формуле:

,

где ВП_пл и В_Пб – плановый и базовый объем реализации товаров, тыс. руб.;

α_пр – процентная доля прибыли в объеме реализации товаров в базисном периоде.

Таким образом, прирост прибыли составит:

∆П_Q= (1,413 - 267 109,0) * 0,65/100 = 1736,7 тыс. руб.

Величина прибыли также зависит от объёмов спроса на продукцию и ее предложения.

Среди факторов, влияющих на эффективность финансового состояния предприятия, ведущая роль принадлежит снижению себестоимости. Прежде чем рассматривать резервы ее снижения рассчитаем прогнозируемую сумму себестоимости на 2014 год.

Метод с использованием среднего уровня себестоимости за ряд предыдущих лет предусматривает расчет по средней арифметической уровня себестоимости за предшествующие периоды. Тогда сумма затрат на будущий период будет равна:

,

где Рп – выручка от реализации будущего периода, тыс. руб.;

Уио – средний уровень себестоимости, %.

Определим объем себестоимости с помощью метода среднего уровня себестоимости, используя данные за 2012-2013 гг. по предприятию ОАО УМЗ.

У_ио = (70,81+67,13)/2 = 68,97 %

Далее общий объем себестоимости С₂₀₁₃, тыс. руб. составит:

С = (1,413 * 68,97)/100 = 0,9745 тыс. руб.

Для оптимизации себестоимости на предприятии были использованы резервы, связанные с совершенствованием управления производственно-технологическими процессами.

В формализованном виде прирост прибыли в результате снижения себестоимости продукции предприятия можно выразить:

,

где Сб, Спл – расходы на продажу товаров в базисном и плановом периоде, тыс. руб.

Таким образом, прирост прибыли составит:

∆П_с = 1967 * (1,413/1031) – 1,779 = 0,9194 тыс. руб.

Таким образом, учитывая значительный возможный прирост прибыли руководству предприятия ОАО УМЗ необходимо активно заниматься анализом, планированием и прогнозированием основных показателей хозяйственной деятельности предприятия для дальнейшего повышения эффективности финансового состояния предприятия.