Финансовые вычисления. Учебно-методическое пособие для студентов специальностей 080105.65 «Финансы и кредит», 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и
.pdf
|
Число периодов начисления при m-разовом |
а) N=m/n; |
|
123. |
б) N=m∙n; |
||
начислении в году за n лет составляет: |
|||
|
|
в) N=m+n. |
|
|
Какой эффективной ставке процентов |
а) Iэ=13,43%; |
|
124. |
соответствует номинальная ставка процентов 12% |
б) Iэ=11,51%; |
|
|
при поквартальном начислении процентов: |
в) Iэ=12,55%. |
|
|
Какую сумму получит заемщик при сложной |
а) 16230 руб.; |
|
|
учетной ставке 9% годовых, если в векселе |
||
125. |
б) 16562 руб.; |
||
указана сумма ссуды 20000 руб. при сроке ссуды |
|||
|
2 года: |
в) 17200 руб. |
|
|
|
||
|
Дисконт при сложной учетной ставке 8% годовых |
а) 6639 руб.; |
|
126. |
за 3 года ссуды при сумме, указанной в долговом |
б) 5823 руб.; |
|
|
обязательстве в размере 30000 руб. составляет: |
в) 6200 руб. |
|
|
|
|
|
|
Какой номинальной ставке процентов |
а) 10,2%; |
|
127. |
соответствует эффективная ставка 10% при |
б) 9,76%; |
|
|
начислении процентов по полугодиям: |
в) 9,35%. |
|
|
При математическом дисконтировании по |
а) P=S(1+i)-n |
|
128. |
сложным процентам текущая стоимость суммы |
б) P=S(1+i)n |
|
|
ссуды определяется как: |
в) P=S/(1+ni). |
41
8.ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТАМИ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Контрольная работа предусматривает письменный ответ на два теоретических вопроса и решение двух задач.
Номер варианта определяется по порядковому номеру фамилии студента в списке (в журнале) на установочной лекции.
№ |
Номер теоретического |
Номер задачи |
|||
вопроса |
|||||
вариа |
|||||
|
|
||||
нта |
первого |
второго |
первой |
второй |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
12 |
6 |
36 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
2 |
13 |
7 |
37 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
3 |
14 |
8 |
38 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
4 |
15 |
9 |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
5 |
16 |
10 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
6 |
17 |
11 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
7 |
18 |
12 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
8 |
19 |
13 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
9 |
20 |
14 |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
10 |
21 |
15 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
11 |
22 |
16 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
12 |
23 |
17 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
13 |
24 |
18 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
14 |
25 |
19 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
15 |
1 |
20 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
16 |
2 |
21 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
42
17 |
17 |
3 |
22 |
12 |
|
|
|
|
|
18 |
18 |
4 |
23 |
13 |
|
|
|
|
|
19 |
19 |
5 |
24 |
14 |
|
|
|
|
|
20 |
20 |
6 |
25 |
15 |
|
|
|
|
|
21 |
21 |
7 |
26 |
16 |
|
|
|
|
|
22 |
22 |
8 |
27 |
17 |
|
|
|
|
|
23 |
23 |
9 |
28 |
18 |
|
|
|
|
|
24 |
24 |
10 |
29 |
19 |
|
|
|
|
|
25 |
25 |
11 |
30 |
20 |
|
|
|
|
|
26 |
2 |
15 |
31 |
21 |
|
|
|
|
|
27 |
4 |
17 |
32 |
22 |
|
|
|
|
|
28 |
6 |
19 |
33 |
23 |
|
|
|
|
|
29 |
8 |
21 |
34 |
24 |
|
|
|
|
|
30 |
10 |
23 |
35 |
25 |
|
|
|
|
|
ВОПРОСЫ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
1.Временной фактор в экономических расчетах. Основные сведения о процентах.
2.Сущность и формула простых процентов. Способы учета базы измерения времени.
3.Начисление процентов в смежных календарных периодах и при переменных ставках.
4.Сущность и формула наращения сложных процентов. Соотношение роста по простым и сложным годовым процентам.
5.Начисление сложных процентов несколько раз в году.
6.Наращение по сложным процентам при дробном количестве периодов начисления.
43
7.Сущность и методы дисконтирования.
8.Математическое дисконтирование по простым процентам.
9.Операции с простой учетной ставкой (наращение и дисконтирование по простой учетной ставке).
10.Математическое дисконтирование по сложным процентам.
11.Операции со сложной учетной ставкой (наращение и дисконтирование по сложной учетной ставке).
12.Эквивалентности процентных ставок и платежей.
13.Номинальная и эффективная ставки процента. Эквивалентность процентных ставок.
14.Уравнение эквивалентности.
15.Учет инфляции в экономических расчетах.
16.Потоки платежей, их классификация и основные параметры.
17.Наращение и приведение финансовых рент.
18.Формы ссуд и амортизация долга.
19.Погашение долга равными суммами (равномернопогашаемые ссуды).
20.Равные процентные выплаты (срочная ссуда).
21.Равные срочные выплаты (аннуитетная ссуда).
22.Ссуды, погашаемые в рассрочку.
23.Формирование погасительного фонда.
24.Погашение ипотечной ссуды.
25.Автоматизация финансовых вычислений.
Задачи для контрольной работы см. на стр. 9-15.
44
9.ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАНЯТИЯМ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Адрес |
Название ресурса |
|
|
www.consultant.ru |
Фирма «Консультант+» |
|
|
http://itualtamada.ru/finansovye- |
И.И. Гарай Финансовые |
vychisleniia-v-excel/finansovye- |
вычисления в Excel. Учебно- |
vychisleniia-v-excel.html |
практическое пособие |
|
"Финансовые вычисления в |
|
Excel" |
http://yourforexschool.com/boo |
Библиотека forexschool |
k/172-finansovaya- |
|
matematika/109-ukazatel- |
|
finansovyx-terminov.html |
|
|
|
http://www.faito.ru/pages/infres |
База данных на основе книги |
ources/fkglossary/glossary.php?l |
Финансово-кредитный |
etter=%C0 |
энциклопедический словарь |
|
/Под общ.ред.А.Г.Грязновой.- |
|
М.:Финансы и |
|
статистика,2002(2004). |
|
|
http://eiir.ru/books/Finansova9_ |
Лукашин Ю.П. Финансовая |
matematika.pdf |
математика. Учебно- |
|
методический комплекс / М.: |
|
Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 200с. |
http://finmatclub.ru/glos.html |
Финансово-математический |
|
клуб |
|
|
http://planetcalc.ru/ |
Финансовые онлайн- |
|
калькуляторы |
|
|
http://www.vtb24.ru/personal/sa |
Калькуляторы вкладов банка |
vings/deposits/branch/svoboda/c |
ВТБ24 |
alculator/Pages/moscow.aspx |
|
|
|
http://www.excel- |
Описание финансовых функций |
vba.ru/general/funkcii- |
EXCEL |
excel/finansovye-funkcii/ |
|
|
|
|
45 |
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1 Бухвалов А.В., Финансовые вычисления для менеджеров. Учебное пособие. - 3-е изд., испр. и доп. / А.В. Бухвалов, В.В. Бухвалова – С/Пб.: Высшая школа менеджера, 2010. – 368 с.
2 Цымбаленко С.В., Финансовые вычисления: Учебносправочное пособие / С.В. Цымбаленко, Т.Т. Цымбаленко - М.: Финансы и статистика, 2011. – 160 с.
3Финансовая математика: Учебник - 10-е изд. - («Учебники «Президентской Академии») / Четыркин Е.М. - ИД Дело РАНХиГС, 2011.
Дополнительная:
4.Бурда А.Г. Финансы – Краснодар, 2010
5. Бурда А.Г. Основы финансовых вычислений / Бурда А.Г., Затонская И.В., Косников С.Н. Учеб. - метод. пособие – Краснодар: КубГАУ, 2012. – 60 с.
6.Бурда А.Г., Бурда Г.П., Гусельникова А.А. Математическая экономика. Краснодар, 2010
7.Бурда А.Г., Бурда Г.П., Гусельникова А.А. Практикум по математической экономике. Краснодар, 2010
8.Гражданский кодекс РФ (гл.48).
9.Ефимова М. Р. Финансовые расчеты: Практикум: учеб. пособие по дисциплине специализации специальности "Менеджмент организации". – Гос. ун-т управления. –
М.: КноРус, 2009. – 184 с.
10.Налоговый кодекс РФ.
11.Федеральный закон от 02.12.90 N 395-I (ред. от 21.11.2011) "О банках и банковской деятельности"
12.Финансовая математика. Потоки платежей, производные финансовые инструменты: Учебное
46
пособие - 2-е изд., испр. и доп. / Ширяев В.И. - ЛИБРОКОМ, 2009.
13.Финансовая математика: сборник задач с решениями: Учебное пособие / Самаров К.Л. - ИНФРА-М, Альфа-
М, 2011.
14.Бурда А.Г., Бурда Г.П., Гусельникова А.А.
Математическая экономика. Интерактивное компьютерное учебное пособие с использованием гипертекстовых интернет-технологий – Краснодар,
2010
15.Бурда А.Г. Интерактивное компьютерное учебное пособие по финансам с использованием гипертекстовых интернет-технологий - Краснодар,
2010
16.Финансовая математика: Учебное пособие - 5-е изд., перераб. и доп. / Ширшов Е.В., Петрик Н.И., Тутыгин А.Г.- КноРус, 2010.
47
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ А |
ТАБЛИЦА – СПИСОК ФИНАНСОВЫХ ФУНКЦИЙ EXCEL |
||||
|
|
|
|
|
№ |
Функция |
Function |
Подкатегория |
Описание |
1 |
АМОРУВ* |
AMORLINC |
Расчёта |
Вычисляет величину амортизации для |
|
|
|
амортизации |
каждого периода, используя |
|
|
|
|
коэффициент амортизации |
|
|
|
|
(французская система бухучета). |
2 |
АМОРУМ* |
AMORDEGRC |
Расчёта |
Вычисляет величину |
|
|
|
амортизации |
непосредственной амортизации |
|
|
|
|
имущества за один период. |
3 |
АПЛ |
SLN |
Расчёта |
Возвращает величину амортизации |
|
|
|
амортизации |
актива за один период, рассчитанную |
|
|
|
|
линейным методом. |
4 |
АСЧ |
SYD |
Расчёта |
Вычисляет величину амортизации для |
|
|
|
амортизации |
каждого отчетного периода |
|
|
|
|
(французская система бухучета). |
5 |
БЗРАСПИС* |
FVSCHEDULE |
Вычисления |
Вычисляет будущее значение вклада. |
|
|
|
ставки доходности |
|
48
6 |
БС |
FV |
Расчётов при |
Вычисляет будущее значение |
|
|
|
постоянной |
начального вклада при изменяющихся |
|
|
|
процентной ставке |
сложных процентных ставках. |
7 |
ВСД |
IRR |
Вычисления |
Вычисляет внутреннюю ставку |
|
|
|
ставки доходности |
доходности (отдачи) для серии потоков |
|
|
|
|
денежных средств. |
8 |
ДАТАКУПОН |
COUPPCD |
Работы с ценными |
Выдает предыдущую дату купона |
|
ДО* |
|
бумагами |
перед датой соглашения. |
9 |
ДАТАКУПОН |
COUPNCD |
Работы с ценными |
Находит следующую дату купона |
|
ПОСЛЕ* |
|
бумагами |
после даты соглашения. |
10 |
ДДОБ |
DDB |
Расчёта |
Вычисляет величину амортизации |
|
|
|
амортизации |
имущества для указанного периода |
|
|
|
|
при использовании метода |
|
|
|
|
двукратного учета амортизации или |
|
|
|
|
иного явно указанного метода. |
11 |
ДЛИТ* |
DURATION |
Работы с ценными |
Находит ежегодную |
|
|
|
бумагами |
продолжительность действия ценных |
|
|
|
|
бумаг с периодическими выплатами по |
|
|
|
|
процентам. |
12 |
ДНЕЙКУПОН |
COUPDAYS |
Работы с ценными |
Определяет число дней в периоде |
|
* |
|
бумагами |
купона, который содержит дату |
|
|
|
|
соглашения. |
49
13 |
ДНЕЙКУПОН |
COUPDAYBS |
Работы с ценными |
Определяет количество дней между |
|
ДО* |
|
бумагами |
началом периода купона и датой |
|
|
|
|
соглашения. |
14 |
ДНЕЙКУПОН |
COUPDAYSN |
Работы с ценными |
Находит число дней от даты согла- |
|
ПОСЛЕ* |
C |
бумагами |
шения до срока следующего купона. |
15 |
ДОХОД* |
YIELD |
Работы с ценными |
Вычисляет доход по казначейскому |
|
|
|
бумагами |
чеку. |
16 |
ДОХОДКЧЕК |
TBILLYIELD |
Работы с ценными |
Находит доход по ценным бумагам с |
|
* |
|
бумагами |
нерегулярным первым периодом. |
17 |
ДОХОДПЕРВ |
ODDFYIELD |
Работы с ценными |
Вычисляет годовой доход от ценных |
|
НЕРЕГ* |
|
бумагами |
бумаг, процент по которым |
|
|
|
|
выплачивается в срок погашения. |
18 |
ДОХОДПОГА |
YIELDMAT |
Работы с ценными |
Определяет доход по ценным бумагам |
|
Ш* |
|
бумагами |
с нерегулярным последним периодом. |
19 |
ДОХОДПОСЛ |
ODDLYIELD |
Работы с ценными |
Вычисляет годовой доход по ценным |
|
НЕРЕГ* |
|
бумагами |
бумагам, на которые сделана скидка. |
|
|
|
|
Пример — казначейские чеки. |
20 |
ДОХОДСКИД |
YIELDDISC |
Работы с ценными |
Определяет ставку доходности |
|
КА* |
|
бумагами |
полностью обеспеченной ценной |
|
|
|
|
бумаги. |
21 |
ИНОРМА* |
INTRATE |
Работы с ценными |
Определяет общее количество |
|
|
|
бумагами |
периодов выплаты для данной ссуды. |
50