Учет и операционная деятельность в банках. Практикум

4)

Д-т счета №70606

9) Д-т счета №61210

14)

Д-т счета №20202840

К-т счета №45215

К-т счета №70601

К-т счета №70603

5)

Д-т счета №45915

10) Д-т счета №70606

15)

Д-т счета №91704

К-т счета №70601

К-т счета №60305

К-т счета №99999

и одновременно:

Д-т счета №459118

К-т счета №45912

Условное

Наименование документов,

цифровое

по которым отражены операции

обозначение

01

Списано, зачислено по платежному поручению

02

Оплачено, зачислено по платежному требованию

03

Оплачен наличными денежный чек,

выдано по расходному кассовому ордеру

04

Поступило наличными по объявлению на взнос наличными, приходному

кассовому ордеру, препроводительной ведомости

05

Оплачено, зачислено по требованию-поручению

06

Оплачено, зачислено по инкассовому поручению

07

Оплачено, поступило по расчетному чеку

08

Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного,

аннулированного аккредитива

09

Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а также по первичным

учетным документам с реквизитами счетов по дебету и кредиту

10

Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше

11

Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет, кроме

поименованных выше

12

Зачислено на основании авизо

13

Расчеты с применением банковских карт

16

Списано, зачислено по платежному ордеру

17

Списано, зачислено по банковскому ордеру

18

Списано, зачислено по ордеру по передаче ценностей

Приложение 2

Перечень кодов некоторых валют

Код

Наименование валюты

Наименование стран

валюты

036

Австралийский доллар

Австралия

974

Белорусский рубль

Беларусь

826

Фунт стерлингов

Великобритания

376

Новый израильский шекель

Израиль

208

Датская крона

Дания, Гренландия

124

Канадский доллар

Канада

156

Юань Ренминби

Китай

810

Российский рубль

Россия

840

Доллар США

Соединенные Штаты Америки, Гаити,

Панама, Эквадор и др.

Австрия, Бельгия, Германия, Греция,

Ирландия, Исландия, Испания, Италия,

Кипр, Люксембург, Мальта, Монако,

978

Евро

Нидерланды, Папский Престол (Государ-

ство-город Ватикан), Португалия,

Словакия, Словения, Финляндия,

Франция, Черногория

756

Швейцарский франк

Швейцария

392

Иена

Япония

980

Гривна

Украина

986

Бразильский реал

Бразилия

949

Турецкая лира

Турция

203

Чешская крона

Чешская Республика

752

Шведская крона

Швеция

Приложение 3

Номенклатура символов кассового журнала по статьям прихода

Статьи прихода

Символы

Поступления от продажи товаров

02

Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ)

11

Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов,

таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов,

12

страховых премий

Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других

13

физических лиц

Поступления займов и в погашение кредитов

14

Поступления от операций с недвижимостью

15

Поступления на счета по вкладам (депозитам) физических лиц

16

Поступления от организаций Федерального агентства связи

17

Поступления на счета индивидуальных предпринимателей

19

Поступления от операций с государственными и другими ценными

20

бумагами (за исключением векселей)

Поступления от операций с векселями

21

Поступления от операций игорного бизнеса

22

Поступления от операций с использованием платежных карт

23

Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной

30

валюты

Поступления на счета физических лиц

31

Прочие поступления

32

Поступления в кассу кредитной организации наличных денег

33

из банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций

Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца

35

Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу

внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы расчетно-

37

кассового центра Банка России, из филиалов и внутренних структурных

подразделений кредитной организации

Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой

кредитной организации, из территориального управления инкассации –

39

филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС)

Приложение 4

Номенклатура символов кассового журнала по статьям расхода

Статьи расхода

Символы

Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера

40

Выдачи на стипендии

41

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы

42

и выплатам социального характера

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

46

Выдачи на операции игорного бизнеса

47

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

50

Выдачи со счетов физических лиц

51

Прочие выдачи

53

Выдачи займов и кредитов

54

Выдачи со счетов по вкладам (депозитам) физических лиц

55

Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям)

56

Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной

57

валюты

Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей

58

Выдачи организациям Федерального агентства связи

59

Выдачи на операции с государственными и другими ценными

60

бумагами (за исключением векселей)

Выдачи на операции с векселями

61

Выдачи по операциям с использованием платежных карт

62

Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца

70

Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы

внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу

72

расчетно-кассового центра Банка России, в филиалы и внутренние

структурные подразделения кредитной организации

Статьи расхода

Символы

Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации

75

для загрузки банкоматов кредитных организаций

Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации

77

в другие кредитные организации

Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций

81

Досрочно выплаченная заработная плата

96

Выдачи со счетов некоммерческих организаций

98