Страховое дело. Тесты и задачи. Учебное пособие

9Нормативно-правовое регулирование перестрахования.

10Система перестрахования в России: проблемы организации.

11Зарубежный рынок перестрахования: тенденции развития.

12Страховой пул, особенности функционирования в РФ.

13Рынок перестрахования в России: особенности и тенденции развития.

14Отражение в бухгалтерском учете операций по перестрахованию.

15Использование доли перестраховщиков как способа размещения резервов страховщика.

16Входящее и исходящее перестрахование особенности организации.

17Характеристика зарубежного рынка перестрахования (страна по

выбору).

18Международный рынок перестрахования, тенденции развития.

15 Экономика страхования и финансовые основы страховой

деятельности

Содержание темы

Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании.

Доходы, расходы и прибыль страховщика. Собственный капитал страховщика – размер, форма, структура. Объективная необходимость формирования страховых резервов. Страховые резервы, их виды. Технические резервы, их экономическая природа и состав: резерв незаработанной премии, резервы убытков;

дополнительные резервы: резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика.

101

Прогноз и планирование страховых операций страховой компании.

Формирование уравновешенного страхового портфеля. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности.

Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.

Контрольные вопросы:

1Дайте понятие финансовым ресурсам страховой организации и финансовому потенциалу.

2Раскройте механизм формирования финансового потенциала страховщика.

3Структура финансового потенциала страховой организации.

4Состав собственного капитала страховщика.

5Состав привлеченного каптала страховщика.

6Обоснуйте необходимость формирования страховых резервов.

7Виды резервов по страхованию жизни.

8Виды и методика формирования резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

9Что относится к доходам страховой организации?

10Виды доходов страховщика.

11Понятие и структура расходов страховой организации.

12Что является гарантией рентабельности и платежеспособности страховщика?

13Соблюдение каких условий обеспечивает финансовую устойчивость страховой компании?

14Обоснуйте необходимость и назовите формы контроля за соблюдением основных финансовых показателей деятельности страховых организаций.

102

15 Дайте характеристику основным абсолютным и относительным

показателям, определяющим финансовую устойчивость страховщика.

Тесты:

1В структуру финансового потенциала страховой организации входят:

а) производственные запасы;

б) привлеченный капитал;

в) собственный капитал.

2Нормативные требования существуют к:

а) добавочному капиталу;

б) резервному капиталу;

в) уставному капиталу.

3К привлеченному капиталу страховой организации относятся:

а) уставный капитал;

б) кредиторская задолженность.

в) страховые резервы.

4Основами финансовой устойчивости страховщиков являются:

а) достаточные собственные средства компании;

б) наличие страховых резервов, обеспечивающих производство страховых выплат и их грамотное инвестирование;

в) перестрахование.

5Страховые резервы это:

а) сумма страховых платежей;

б) сумма обязательств страховщика по заключенным договорам,

но не исполненных на определенную дату;

в) сумма незаработанной брутто-премии.

6Добавочный капитал создается для:

а) проведение предупредительных мероприятий;

б) проведение выплат по страховым событиям;

в) проведение выплат при недостаточности резервного фонда.

103

7Собственное удержание страховщика принимается в размере:

а) величины имеющихся резервов;

б) величины собственных средств;

в) величины, не превышающей 10 % собственных средств.

8Прибыль страховой компании это:

а) совокупный объем страховых резервов;

б) результат превышения доходов страховщика над расходами за

отчетный период;

в) совокупный объем произведенных страховых выплат.

9Перестрахование – это:

а) передача риска одним страховщиком другому;

б) страхование объекта несколькими страховщиками;

в) передача риска от перестраховщика к перестрахователю.

10Страховым компаниям запрещается использование страховых резервов для:

а) вложений в недвижимость;

б) инвестирования в ценные бумаги;

в) проведение коммерческой деятельности.

11В доходы страховщика включаются:

а) суммы возврата страховых резервов;

б) незаработанная нетто – премия;

в) возмещение доли убытков по рискам, переданным в порядке

перестрахования.

12К абсолютным показателям анализа деятельности страховщика

относятся:

а) число заключенных договоров;

б) рентабельность страховых операций;

в) объем поступивших страховых платежей.

13Собственный капитал страховой компании включает в себя:

104

а) резервный капитал;

б) страховые резервы;

в) нераспределенную прибыль.

14В финансовом потенциале страховой компании преобладает:

а) резервный капитал;

б) страховые резервы;

в) привлеченный капитал.

15Как называются расходы страховщика, связанные с поиском новых клиентов и с заключением новых договоров страхования:

Задачи:

1 Получено взносов по страхованию жизни на 648 тыс. р.; по иным видам страхования – 245 тыс. р.; передано в перестрахование – 344 тыс. р.;

страховой компанией были уплачены комиссионные в размере – 74 тыс. р.;

возмещение убытков произведено на сумму – 548 тыс. р. Доход от инвестиций составил 180 тыс. р.; расходы на ведение дела – 128 тыс. р.; начислено в страховой резерв – 215 тыс. р.; сумма взносов, причитающихся к получению при перестраховании – 116 тыс. р. Найти финансовый результат.

2 Нотариус заключил 9 сентября 2013 года договор страхования профессиональной ответственности сроком на 1 год. Страховая сумма составила

1,5 млн. р. Страховой тариф составил 2,6 %. Вознаграждение страхового агента составит 7 % от страховой премии. Определить РНП на 01.04.2014.

3 Рассчитайте методом «pro rata temporis» незаработанную премию на конец отчетного года по договору, заключенному 9 марта сроком на один год.

Страховая сумма по договору равна 500 тыс. р., ставка страхового тарифа 2,5 %.

Ставка тарифа имеет следующую структуру: нетто-ставка – 70 %, расходы на ведение дела – 25 %, в том числе комиссионное вознаграждение 15 %.

105

видам страхования – 378 тыс. р.; передано в перестрахование – 246 тыс. р.;

страховой компанией были уплачены комиссионные в размере – 118 тыс. р.;

возмещение убытков произведено на сумму – 624 тыс. р. Доход от инвестиций составил 270 тыс. р.; расходы на ведение дела – 117 тыс. р.; начислено в страховой резерв – 415 тыс. р.; сумма взносов, причитающихся к получению при перестраховании – 246 тыс. р. Определить финансовый результат.

6 Рассчитать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis»

на 1.05.2014 г. по приведенным в таблице 11 данным:

106

Таблица 11

7 Рассчитать резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis»

на 1.09.2014 г., используя данные таблицы 12:

Таблица 12

8 Рассчитать показатели рентабельности страховых операций и рентабельности инвестиционной деятельности страховой компании, если сумма затрат на страхование – 860 тыс. р., сумма прибыли от страховых операций – 180

тыс. р., сумма страховых резервов – 640 тыс. р., доход от инвестиций – 270 тыс.

р.

9 Определить размер резерва заявленных, но неурегулированных убытков, если убытки, заявленные к возмещению за последний квартал – 840736

р., убытки, неурегулированные за предыдущие кварталы – 254810 р., убытки,

урегулированные за последний квартал – 392600 р.

10 Рассчитайте методом «pro rata temporis» незаработанную премию на

20 октября 2014 года по договору, заключенному 12 июня 2014 года сроком на один год. Страховая сумма по договору равна 450 тыс. р., ставка страхового

107

тарифа 1,8 %. Ставка тарифа имеет следующую структуру: нетто-ставка – 82 %,

расходы на ведение дела – 18 %, в том числе комиссионное вознаграждение 7 %.

Темы рефератов:

1Виды деятельности страховой компании.

2Порядок формирования и использования страховых резервов по договорам страхования жизни.

3Порядок формирования и использования резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

4Классификация доходов страховщика.

5Классификация расходов страховщика.

6Показатели платежеспособности страховой организации.

7Нормативное соотношение свободных активов страховщика и объема принятых обязательств: особенности оценки.

8Виды и целевое назначение резервов страховщика, формируемых на добровольной основе.

9Стабилизационный резерв страховой организации: необходимость формирования.

10Резервы убытков страховщика: методика расчета.

11Особенности определения финансового результата страховой организации.

12Необходимость проведения экономического анализа финансово-

хозяйственной деятельности страховой организации.

13Экономическая природа прибыли страховщика, ее структура и направления использования.

14Платежеспособность и финансовая устойчивость страховых организаций, их взаимосвязь.

15Требования к платежеспособности страховщиков, установленные ЕС.

108

16 Инвестиционная деятельность страховых компаний

Содержание темы

Необходимость формирования и инвестирования средств страховых резервов. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика.

Правила размещения страховых резервов: основные положения. Виды инвестиций. Необходимость и направления государственного регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций. Механизм осуществления финансовых вложений. Влияние посредников на доходность инвестиционных активов.

Контрольные вопросы:

1Необходимость государственного регулирования инвестиционной деятельности страховых организаций

2Принципы размещения средств страховых резервов.

3Как охарактеризовать принцип диверсификации размещения средств страховых резервов?

4Как охарактеризовать принцип ликвидности размещения средств страховых резервов?

5Как охарактеризовать принцип платности размещения средств страховых резервов?

6Как охарактеризовать принцип возвратности размещения средств страховых резервов?

7Правила размещения средств страховых резервов, основные положения.

8Почему страховые компании имеют возможность заниматься инвестиционной деятельностью?

109

9Определите роль инвестиционной деятельности страховщиков на микро и макро уровне.

10Как взаимосвязана инвестиционная деятельность страховщиков с другими участниками финансового рынка?

Тесты:

1 Источники временно свободных средств страховой компании,

используемые для осуществления инвестиционной деятельности:

а) страховые резервы;

б) кредиты банка;

в) кредиторская задолженность.

2Страховой взнос страхователя это:

а) плата за страховую услугу;

б) плата за невыполненную сервисную услугу;

в) плата за консультационные услуги.

3Назовите источники прибыли страховой организации:

а) доход от инвестиционной деятельности;

б) прибыль в тарифах;

в) экономия расходов на ведение дела.

4Инвестиционный доход в тарифной политике обеспечивает:

а) снижение тарифной ставки;

б) повышение доли нетто-ставки;

в) повышение доли нагрузки в тарифе.

5Какими законами разрешается и регулируется инвестиционная деятельность страховых организаций:

а) закон «Об организации страховой деятельности в РФ»;

б) закон «О биржах и биржевой торговле»;

в) закон «Об инвестиционной деятельности в РФ».

110