Финансовое право. Ч.2. Учебное пособие

Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает Банк России и т. д.

В отношении нерезидентов действуют следу-

ющие правила:

-иметь счета в иностранной валюте ив валюте Российской Федерации в уполномоченных банках;

-без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;

-продавать и покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке, установленном Банком России и т.д.

3. Внутренний валютный рынок Российской Федерации

1.Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

2.Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при куплепродаже наличной иностранной валюты и чеков (в

61

том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при куп- ле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

3. Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами, который может предусматривать:

-установление требования об использовании специального счета резидентами и нерезидентами; -установление требования о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквивален-

62

те 100 процентов суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки иностранной валюты; -установление требования о резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20 процентов суммы продаваемой иностран-

ной валюты, на срок не более года.

Требования не применяются при совершении купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, уполномоченными банками, а также при совершении куплипродажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, физическими лицами не для целей осуществления ими предпринимательской деятельности.

Требования не применяются, если требования о резервировании уже установлены в связи с осуществлением валютной операции, для проведения которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), н о- минальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

63

4. Валютный контроль Валютный контроль - деятельность государ-

ства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль является разновидностью финансового контроля, поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. В то же время он имеет некоторые специфические черты.

Основными направлениями валютного кон-

троля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий (разрешений);

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

в) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в вблюте Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля их права и обязанности

64

Органы валютного контроля :

1)Банк России – ст. 5 ФЗ;

2)Правительство РФ – ст. 5 ФЗ;

3)Специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнитель-

ной власти (Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004г. № 278: Федеральная служба фи- нансово-бюджетного надзора, Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба.

Агенты валютного контроля:

1)уполномоченные банки, подотчетные Банку России;

2)уполномоченные банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;

3)территориальные таможенные органы ;

4)территориальные органы вышеупомянутых федеральных органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.

Конкретный механизм валютного контроля со стороны уполномоченных банков предусмотрен Инструкцией Банка России от 15июня 2004г. № 177

–И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками ва-

65

лютных операций и оформления паспортов сделок».

Права органов и агентов валютного контроля (ст. 23 ФЗ):

1)проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2)проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3)запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

4)выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

5)применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Обязанности агентов валютного контроля и их должностных лиц (ст. 23 ФЗ):

1)осуществлять контроль за соблюдением ре-

зидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

66

2)представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

67

12. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА

1.Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела.

2.Характерные черты и функции страхова-

ния.

3.Виды страхования.

4.Обязательное страхование.

5.Договор страхования.

1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы Российской Федерации. Оно выступает в двух обособленных формах:

1. в форме социального страхования. Соци-

альное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования подразделяется, в свою очередь, на два вида:

-государственное социальное страхование гарантируется гражданам России;

-негосударственное социальное страхование - поощряется.;

68

2. собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Вэкономическом аспекте страхование пред-

ставляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения в ходе страхо-

вания создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений - страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлением определённых событий.

Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

Вдореволюционной России страхование является одной из форм деятельности самых разнооб-

69

разных предприятий и обществ. Ведущую роль среди них играют акционерные общества, для которых страхование является одной из форм коммерческой деятельности. На их долю в 1913г. приходилось 63% застрахованного имущества, остальная часть - на городские взаимные страховые общества(8%) и 15% на земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний).

Всего же в 1913г. страховыми учреждениями России было застраховано имущества на сумму 21 млрд. руб. Помимо страхования имущества в дореволюционной России осуществлялось страхование «от огня», страхование жизни, транспортное страхование судов и грузов, страхование стекол, страхование от краж со взломом и др.

Основой организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России первоначально был Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г., действующий с изменениями и дополнениями, внесенными Федеральным законом от 31 декабря 1997 г. (под наименованием - Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

70