Финансовое право. Ч.2. Учебное пособие
.pdf6)своевременность и полнота выполнения банком своих обязательств как кредитора;
7)количество и состав клиентов данного банка;
8)операции по счетам каждого клиента;
9)наличие корреспондирующих связей банка;
10)техническое оснащение банка и т.д. Банковская информация должна иметь адреса-
та, в качестве которых выступают потенциальные клиенты или органы государства. Внутрибанковская информация – это информация собираемая и используемая внутри банковской системы: сведения о клиенте банка. Используемые банком при предоставлении кредита или заключении иных договоров.
Информация о движении денежных средств клиента;
1.Информация о получении кредита;
2.Любая информация о клиентах.
Сведения составляющие банковскую тайну.
Кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противо-
41
речит федеральному закону (ст. 26 Закона о банках).
Банковская тайна. Кредитная организация. Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону…
ГК РФ также содержит понятие «банковская тайна», но трактует его более узко.
ГК п. 1 ст. 857: банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.
Обязанность хранить банковскую тайну возлагается не только на должностных лиц коммерческого банка, но и на всех служащих кредитной организации, независимо от должности и круга выполнения функциональных обязанностей. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
42
Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», за исключением случаев, предусмотренных указанным Законом.
За разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по про-
43
тиводействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном Федеральным законом.
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. К таким сведениям относится:
3.Информация о банковском счёте и операциях по счёту;
4.Информация о финансовой деятельности клиента;
5.Информация о финансовом состоянии кли-
ента;
Информация о клиенте может предоставляться без его согласия в следующих случаях:
1) при обмене информацией внутри банковской
системы; 2) при выходе информации за пределы банка:
а) судам, арбитражным судам по делам, находящимся в их производстве (как уголовные дела, так и гражданские);
б) органы предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (с санкции прокурора);
44
в) Счётной палате; г) органам гос. налоговой инспекции;
д) таможенным органам;
45
10. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА
1.Понятие и значение государственного кредита в РФ. Государственный внутренний долг.
2.Правовые основы государственного кре-
дита.
3.Формы государственного внутреннего
долга.
1.Понятие и значение государственного кредита в РФ. Государственный внутренний
долг Государственный кредит - это урегулирован-
ная нормами финансового права деятельность государства, направленная на получение в кредит, т.е. взаймы, денег от юридических лиц и граждан, а также других государств на условиях возвратности, срочности, возмездности и добровольности. В порядке исключения может быть использован и беспроцентный заем денежных средств.
В отношении других государств Российская Федерация может выступать как должником, так и кредитором, В правоотношениях по государствен-
46
ному кредиту стороны не могут изменять предписаний
Взятые в займы денежные средства у населения, хозяйствующих субъектов и других государств поступают в распоряжение органов государства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они могут быть использованы просто как планируемый бюджетный ресурс, ресурс для пополнения внебюджетных фондов на специальные цели, инвестиционный ресурс, но как правило, государственные займы в разных формах используются особенно интенсивно для покрытия бюджетного дефицита.
Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельную сроку. Однако в условиях нарастания бюджетного дефицита государство может прибегнуть к рефинансированию государственного долга, т.е. погасить старую государственную задолженность путем выпуска новых займов.
Кредитным ресурсом в области государственного кредита могут служить средства населения, юридических лиц, заемные средства других государств.
47
К государственным займам могут быть отне-
сены и казначейские ссуды. Они выражаются в оказании финансовой помощи предприятиям и организациям, а также органам государственной власти и управления за счет бюджетных средств, которые в данном случае являются кредитным ресурсом, на условиях срочности, платности и возвратности. В государственной экономической деятельности все время возникает необходимость оказывать финансовую помощь для налаживания стабильной деятельности тех предприятий и отраслей промышленности, в которых государство заинтересованно и по этому использование казначейской ссуды в дальнейшем не исключено. Казначейская ссуда отличается от банковской тем, что она выдается на льготных условиях, не имеет коммерческой цели, а является средством поддержки важных для государства экономических или властных структур.
2. Правовые основы государственного кредита
В настоящее время государственный кредит регулируется Законом «О государственном внутреннем долге Российской федерации». По этому за-
кону государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства
48
РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими и физическими лицами, если иное не установлено законодательными актами Российской Федерации. Долговые обязательства бывшего Союза ССР включаются в государственный внутренний долг РФ только в части, принятой на себя РФ.
Государственный внутренний долг состоит
из задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности. Государственный внутренний долг РФ обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.
Долговые обязательства РФ могут быть в фор-
ме:
1.кредитов, полученных Правительством РФ,
2.государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг от имени Правительств РФ,
3.других долговых обязательств, гарантированных Правительством РФ.
Порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговые обязательств РФ определяется Правительством РФ. Эта деятельности называется
управлением государственным долгом.
Обслуживание государственного внутреннего
долга Российской Федерации производится Центральным банком РФ и его учреждениями, или иное
49
не установлено Правительством РФ. Обслуживание государственного внутреннего долга осуществляется: с помощью операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.
Внутренний валютный долг погашается на основании Указа Президента «О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего
СССР».
Государство полностью берет на себя ответственность по погашению внутреннего валютного долга. Нужно иметь в виду, что государство ответственно относится ко всем другим своим долгам. Вопросы погашения внутреннего долга постоянно обсуждаются в Думе.
3. Классификация государственных займов Основными видами ценных бумаг по госу-
дарственному кредиту являются:
1.государственные займы,
2.государственные казначейские обязательства
(КО),
3.государственные краткосрочные обязательства (ГКО).
В целом государственные займы могут быть классифицированы по следующим признакам:
50