Социальное и медицинское страхование. Учебное пособие

для предоставления гарантий исполнения перестраховщиком обязанностей перед страховщиком.

Согласия страхователя на такую передачу ответственности не требуется, так как никаких правовых взаимоотношений между страхователем и перестраховщиком при перестраховании не возникает. Ответственность перед страхователем за возмещение возможного ущерба полностью несет прямой страховщик.

Независимо от передачи рисков при перестраховании первичный страховщик полностью несет ответственность перед страхователями. Если перестраховщик не расплатится по страховому случаю в соответствии с договором перестрахования, то покрывать убытки будет прямой страховщик. Следовательно, если доля перестраховщиков в рисках, принятых на себя страховщиком, значительна, то финансовое состояние страховщика будет зависеть от деятельности перестраховщика. Чтобы ограничить эту зависимость, принято устанавливать норматив в виде соотношения:

В международной практике считается, что эта величина не должна превышать 50%. Но с учетом низкой емкости многих отечественных страховщиков в России временно установлен предел 70%.

Рейтинг страховой компании. Особенность страховой деятельности состоит в том, что она не подлежит контролю со стороны страхователя.

Клиенты и инвесторы российских страховых компаний в редких случаях являются обладателями достоверной финансовой информации о своем страховщике, что не дает им возможности провести анализ его финансового состояния. Данное обстоятельство снижает деловую активность и доверие к страховому делу в условиях нестабильной рыночной экономики.

Рейтинг - индивидуальный числовой показатель деятельности хозяйствующего субъекта, устанавливаемый на основе мониторинга оперативной информации с целью своевременного принятия управленческих решений по повышению эффективности работы.

Рейтинг необходим не только страхователю или инвестору, но и самой страховой компании для оценки своего положения на рынке. Более того, если использовать методы и показатели из зарубежной практики, можно оценить свою возможность выхода на мировой рынок и сотрудничества с зарубежными компаниями в области перестрахования.

За рубежом существуют специальные рейтинговые агентства, которые предоставляют информацию о страховщиках и перестраховщиках.

Вопросы для самоконтроля:

1. Перечислите критерии финансовой устойчивости страховщика?

29

2.Что предполагает перестрахование?

3.Кто несет ответственность перед страхователем при перестраховании?

4.Что характеризует рейтинг страховых компаний?

ЧАСТЬ 2

Тема 6. Социальная политика. Социальное партнерство.

Социальная политика — это область деятельности государства по отношению к формированию жизненного уровня населения, воспроизводству человеческого капитала, оказанию социальных услуг и развитию социальной инфраструктуры на федеральном, региональном и местном уровнях. Социальная политика позволяет реализовать основные конституционные права граждан. Инструментами реализации социальной политики служат законы, программы, нормы и нормативы финансирования, соответствующие стандарты и др.

Баланс социальной и экономической политики представляет собой соотношение целей развития общества и средств их достижения. Конкретными формами этого баланса являются соотношения между накоплением и потреблением, между экономической эффективностью и социальной справедливостью.

Социальная политика ориентирована на человека и реализуется в сфере распределения и потребления общественного продукта. Специфика экономической политики заключается в ориентации на экономический рост и приумножение материального богатства. Сложившаяся в том или ином обществе модель социального развития является общественным компромиссом, результатом постоянного поиска общественно-политического баланса, равновесия интересов различных групп и слоев общества.

Реализация социальной политики должна основываться на ряде принципов:

1)стимулирование государством роста капиталовложений в социальную сферу;

2)формирование государством единого социального пространства для реализации основных социальных гарантий в области образования и охраны здоровья на всей территории страны;

3)совмещение социальной защиты населения с ростом экономической эффективности производства на базе концепции социального партнерства;

4)сочетание двух методов решения социальных задач: адаптационного — для трудоспособных и работающих, способных

заработать на себя и семью, и

30

защитного — для нетрудоспособных и социально незащищенных, не имеющих возможности обеспечить свое существование без помощи государства.

Приоритетным направлением в политике доходов должно стать по-

вышение цены труда и реальной заработной платы, увеличение ее удель-

ного веса в доходах населения. Повышение минимальных размеров заработной платы до величины прожиточного минимума и значительный рост на этой основе цены труда являются важнейшей и наиболее актуальной социально-экономической задачей российской экономики.

Условием эффективной социальной политики государства является комплексный подход и увязка государственных социальных гарантий с реальными возможностями государственного бюджета и внебюджетных фондов.

Ключевое значение для социальной сферы имеет государственное финансировани, расширение которого связано со следующими мерами:

•установлением целевой фиксированной доли государственных расходов на развитие социальной сферы;

•обеспечением перехода образования и здравоохранения на нормативное финансирование;

•созданием правовых и организационных условий для эффективной реализации многоканального механизма финансирования как за счет бюджетов разных уровней, так и за счет средств, поступающих от юридических и физических лиц;

•контролем за целевым расходованием средств из внебюджетных фондов;

•введением максимальных налоговых и кредитных льгот для социальных инвестиций и отраслей, обеспечивающих мобилизацию внебюджетных средств для этих целей.

Социальная защита. Существуют три составляющие социальной защиты:

•социальное обеспечение - форма солидарной помощи населению, осуществляемая за счет государственного бюджета;

•социальное страхование - система отношений по распределению и перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании специальных страховых фондов для содержания лиц, не участвующих в общественном труде. Фонды социального страхования формируются из государственных дотаций и страховых взносов, уплачиваемых работодателями и работающими гражданами;

•социальное вспомоществование (благотворительность)- добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной пе-

31

редаче гражданам или юридическим лицам имущества или денежных средств.

Рассмотрим процесс поэтапного формирования социальной защиты. На первом этапе происходит выделение из всего населения целевых групп - лиц, нуждающихся в социальной защите. Для этого применяются

механизмы контроля и критерии определения семейных доходов.

На втором этапе выбираются методы, обеспечивающие целенаправленную помощь. Для этого осуществляется привязка помощи к конкретным регионам страны или социальным группам населения.

На третьем этапе проводится оценка уровня жизни, необходимая для правильного определения целевых групп,— обследуются семейные бюджеты с учетом всех доходов в денежной и натуральной формах.

В целях определения объектов социальной помощи применяется концепция минимально необходимого уровня потребления — минимальная потребительская корзина, являющаяся важнейшим фактором экономического прогресса и уровня социально-экономического развития страны.

Важным вопросом обеспечения государственной социальной защиты является выбор способов предоставления пособий, дотаций, льгот. Они могут предоставляться в денежной и натуральной формах.

Повышению эффективности социальной защиты населения способствует использование моделей персонифицированного финансирования социальных потребностей отдельных категорий граждан. До сих пор социальная защита в России основывалась на универсальном принципе предоставления социальных услуг всем членам общества или всем лицам, относящимся к определенной категории населения, например, ветеранам войны, без проверки нуждаемости. В ближайшее время должно быть завершено создание в Российской Федерации системы адресной социальной помощи.

Государственные и муниципальные услуги, предоставление которых физическим лицам на безвозмездной и безвозвратной основе за счет бюджетов всех уровней, а также государственных внебюджетных фондов гарантировано государством на определенном минимально допустимом уровне на всей территории Российской Федерации, называются минималь-

ными государственными социальными стандартами.

Минимально допустимая стоимость предоставляемых за счет средств соответствующих бюджетов органами государственной власти или местного самоуправления государственных или муниципальных услуг в денежном выражении в расчете на душу населения представляет собой минимальную бюджетную обеспеченность.

Система государственных минимальных социальных стандартов формируется при определении финансовых нормативов для разработки бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов на единой правовой базе и общих методологических принципах. Нормативы финансовых затрат на

32

единицу предоставляемых государственных или муниципальных услуг разрабатывает и утверждает федеральный орган исполнительной власти.

Указанные нормативы используются при расчете финансирования государственного заказа на предоставление социальных услуг, выполняемого государственными, муниципальными унитарными предприятиями и другими юридическими лицами.

Основными объектами государственной социальной стандартизации являются оплата труда, государственные пенсии, пособия и другие социальные выплаты, льготные и бесплатные социальные услуги, оказываемые государственными и муниципальными учреждениями, а также другие гарантии социальной защиты.

Государственные минимальные социальные стандарты в области оплаты труда включают минимальный размер оплаты труда и единую тарифную сетку оплаты труда работников бюджетной сферы.

Вкачестве государственных минимальных социальных стандартов в области пенсионного обеспечения устанавливаются минимальные размеры государственных пенсий.

Вкачестве государственных минимальных социальных стандартов в области образования устанавливаются:

1) набор общедоступных бесплатных услуг образовательных учреждений, финансируемых за счет средств госбюджета;

2) нормы и нормативы предельной наполняемости классов и групп в государственных и муниципальных образовательных учреждениях и обеспеченности населения бесплатными образовательными услугами; нормы и нормативы социальной поддержки обучающихся;

3) нормативы числа студентов, получающих бесплатное высшее профессиональное образование в государственных высших учебных заведениях.

Вкачестве государственных минимальных социальных стандартов в области здравоохранения устанавливаются:

1) перечень видов медицинской помощи, бесплатно предоставляемой учреждениями здравоохранения;

2) набор общедоступных бесплатных услуг по оказанию амбулатор- но-поликлинической, стационарной и скорой медицинской помощи, финансируемых за счет бюджетов различных уровней и фондов обязательного медицинского страхования;

3) нормы и нормативы обеспеченности населения медицинской помощью.

Государственные минимальные социальные стандарты в области культуры включают набор общедоступных бесплатных услуг государственных и муниципальных учреждений культуры, финансируемых за счет бюджетов всех уровней

33

Вкачестве государственных минимальных социальных стандартов в области социального обслуживания населения устанавливаются:

1) набор бесплатных услуг государственных и муниципальных учреждений социального обслуживания населения, финансируемых за счет бюджетов различных уровней;

2) нормы и нормативы обеспеченности населения услугами соответствующих учреждений.

Государственные минимальные социальные стандарты в области

жилищно-коммунального обслуживания населения включают:

1)набор предоставляемых населению льготных жилищнокоммунальных услуг;

2)нормы и нормативы минимального уровня жилищнокоммунального обслуживания населения, устанавливаемые органами исполнительной власти.

Социальное партнерство. В силу особой природы социальных услуг частный сектор, как правило, не заинтересован в финансировании социальных услуг общественного сектора.

Однако, в последние десятилетия в мировой экономической теории и практике получила признание концепция социальной направленности предпринимательства и социальной ответственности предприятий, когда предпринимательство не ограничивается экономической целью — извлечением прибыли, а осуществляется с учетом социальных факторов. Согласно этой концепции работодатели несут социальную ответственность перед работниками и обществом и способствуют достижению равновесия между экономическими и социальными интересами. Данная концепция соответствует идеологии социально ориентированной модели рыночной экономики.

Многие российские предприниматели XIX — начала XX вв. были наделены обостренным чувством социальной ответственности перед рабочими и служащими своих предприятий, а также перед местным сообществом. При предприятиях создавались жилые комплексы, бани, столовые, клубные и богадельные учреждения. Предприниматели участвовали в благотворительных акциях.

Всоветский период сохранилась преемственность в управлении производством: предприятие функционировало как целостный социальноэкономический организм. Важная роль в установлении и соблюдении социальных гарантий отводилась администрации и профсоюзам (вопросы занятости, производственного обучения и совмещения работы и учебы, охраны труда и здоровья, социального обеспечения, продолжительности рабочего времени, времени отдыха и отпуска, занятий физкультурой и спортом). В практику социального развития предприятий вошло предоставление дополнительных социальных льгот к льготам, финансируемым за счёт средств государственного бюджета.

34

Сложность и масштабы решения задач переходного периода в России сопряжены с немалыми издержками и потерями для народа. В отличие от других бывших социалистических стран социальная цена радикальных экономических преобразований оказалась чрезмерно высока. В результате период ожидания населением положительных социальных результатов экономических реформ слишком затянулся, надежды на улучшение благосостояния оказались не реализованными. Этот этап сопровождается значительным ростом дифференциации доходов и имущества населения, а также неравномерного перераспределения государственной и муниципальной собственности в процессе массовой приватизации. В этих условиях исключительно бюджетного финансирования социальной сферы становится недостаточно, возникает необходимость возобновлять и развивать систему социального партнерства.

Система социального партнерства - это концепция основанная на комплексном подходе к решению социальных проблем предприятий и механизме коллективно-договорного регулирования социально-трудовых отношений на всех уровнях. В рамках региональных программ социального партнерства получили развитие двусторонние и трехсторонние комиссии, обеспечивающие подготовку и заключение соответствующих соглашений. Это способствует налаживанию взаимоотношений сторон при формировании и реализации социально-экономической политики предприятий и регионов. Особое место в этой системе отводится урегулированию коллективных трудовых споров.

Стратегия социального партнерства базируется на таких общих принципах, как взаимная экономическая ответственность, мотивация к достижению высокой производительности труда и солидарность.

Вопросы для самоконтроля:

1.Перечислите основные принципы государственной социальной политики.

2.Назовите составляющие элементы социальной защиты населения, этапы их формирования.

3.Перечислите объекты государственной социальной стандартизации.

4.Чем определяется необходимость развития системы социального партнерства в современной России?

35

Тема 7. Социальное страхование.

Обязательное социальное страхование - часть государственной системы защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального или социального положения работающих граждан, вследствие признания безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а так же наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного социального страхования от-

носятся:

•устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

•всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц социальных гарантий;

•государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

•государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

•паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

•обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

•ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

•обеспечение надзора и общественного контроля;

•автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица.

36

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики — некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

Различают следующие виды социальных страховых рисков:

•необходимость получения медицинской помощи;

•временная нетрудоспособность;

•трудовое увечье и профессиональное заболевание;

•материнство;

•инвалидность;

•наступление старости;

•потеря кормильца;

•признание безработным;

•смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

1)у страхователя-работодателя — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей — с момента их регистрации страховщиком;

2)у страховщика — с момента регистрации страхователя;

3)у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

4)у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными

37

законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

Источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования:

•страховые взносы;

•дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Россий-

•штрафные санкции и пени;

•денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

•доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

•другие поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Расчетной базой для начисления страховых взносов является фонд заработной платы предприятий и организаций. Страхователи начисляют страховые взносы на оплату труда, начисленную по всем основаниям, и на другие источники доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Суммы страховых взносов, уплачиваемые работниками, удерживаются страхователямиработодателями при выплате заработной платы и перечисляются страховщику одновременно со страховыми взносами страхователя-работодателя.

Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая.

Предметом экономики социального страхования являются эконо-

мические отношения, складывающиеся в процессе организации страхования населения от разнообразных социальных рисков государственными и общественными институтами в условиях рыночной экономики.

Важнейшая экономическая функция социального страхования заключается в создании необходимых условий для воспроизводства трудовых ресурсов.

Социальное страхование — это неотъемлемая часть политики государства в социальной сфере. Система социального страхования — одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности.

Посредством социального страхования общество решает следующие задачи:

•обеспечивает необходимое количество и структуру воспроизводства трудовых ресурсов;

38