Банковский менеджмент и маркетинг. Учебное пособие

составлению рейтинга банков-контрагентов и выработке предложений для различных подразделений банка при проведении взаимных межбанковских операций.

Комплексная оценка банка и определение размера лимита по межбанковским операциям осуществляется поэтапно.

1)формирование укрупненного баланса банка, позволяющего на основе группировки балансовых счетов в разделы оценить качество активов, общие направления активно-пассивных операций, выявить их динамику;

2)определение чистой структуры активов и пассивов, в результате чего выявляются банки нетто-кредиторы нетто-засмщики, рассчитывается величина собственного оборотного капитала, которая определяет размер лимита принятия межбанковских обязательств;

3)расчет величины чистого капитала банка для оценки рыночной стоимости активов, используемой для корректировки размера лимита:

Чистый актив = Активы взвешенные с учетом риска - Обязательства банка (обязательные резервы в ЦБРФ)

4)при оценке рискованности активов банка применяются методы экономико-статистического моделирования, экстраполяции и экспертной оценки; используются данные статистических и исследований по ценам на недвижимость (при оценке основных средств), состоянию показателей фондового рынка (при определении степени риска по ценным бумагам); учитывается положительная кредитная история банков-партнеров и субъективное мнение экспертов; аналитиков;

5)количественная оценка размера лимита или риска принятия денежных обязательств банка-контрагента.

Расчетный лимит на банк-партнер определяется как часть (от 10 до 30%) средней за период (год, б месяцев и З месяца) величины собственного оборотного капитала. Установление лимита в максимальном объеме возможно только для банков первой группы риска из пяти возможных. Для банков, чьи денежные обязательства попадают в другую группу, фактический размер лимита может достигать 50—70% от расчетного, а при наличии отрицательной величины чистого капитала, превышающей собственный оборотный капитал банка, вводится стоп-показатель, запрещающий установление лимита риска.

Поскольку наибольший вес в итоговом показателе имеет оценка финансового положения банкаконтрагента, то применяется коэффициентный анализ показателей деятельности коммерческого банка.

Каждая из шести групп коэффициентов имеет балльную оценку и служит индикатором финансового положения банка.

Коэффициенты зависимости от межбанковского рынка оценивают обеспеченность банка заемными межбанковскими источниками ресурсов, структуру банковских обязательств, отношение межбанковских требований к межбанковским обязательствам.

Коэффициенты ссудной задолженности характеризуют качество,

структуру кредитного портфеля, а также его сбалансированность и доходность.

39

Коэффициенты независимости показывают степень покрытия рисковых активов банка собственным капиталом, уровень капитализации, выявляют степень иммобилизации капитала.

Коэффициенты ликвидности означают возможность банка своевременно и быстро выполнить свои обязательства, раскрывают структуру активов с точки зрения их ликвидности.

Коэффициенты балансовой устойчивости оценивают соотношение активов и финансовых источников с позиций срочности, надежности и достаточности.

Коэффициенты рентабельности раскрывают эффективность вложения капитала, оценивают уровень работающих активов, иллюстрируют уровень достаточности вложений для обеспечения прибыльной деятельности.

Для дополнительной минимизации рисков межбанковского кредитования разработана методика расчета экономического резерва для покрытия финансовых рисков банка при работе на межбанковском финансовом рынке.

Для оценки возможных потерь коммерческого банка на межбанковском финансовом рынке используются два показателя: ожидаемые и неожидаемые потери.

Ожидаемые потери являются прогнозной величиной и относятся на расходы данного вида банковской деятельности, для их оценки используют значение коэффициента риска для конкретного банка. рассчитанного по последнему рейтингу.

Неожидаемые потери характеризуются максимальной величиной возможных убытков по каждому активу. Прогнозная величина неожидаемых потерь рассчитывается на основе портфеля активов, при этом учитываются корреляционные связи между рейтингами банков контрагентов. Неожидаемые потери компенсируются за счет собственного капитала.

Таким образом, вероятность дефолта банкаконтрагента определяется его рейтингом, то есть коэффициентом риска (вероятностью потерь), рассчитанным в процессе качественного анализа банка.

Коэффициент риска может принимать значения в интервале от 1 до 100%. Ожидаемые потери по отдельному активу определяются как произведение вероятности потерь на стоимость актива, подверженного риску.

Анализ максимальных потерь соответствующему виду активов позволяет выявить наиболее рискованных заемщиков и сформировать дополнительные требования к лимитам по каждому контрагенту.

40

ГЛАВА 4 УПРАВЛЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО

БАНКА

4.1Содержание и Принципы управления безопасностью банка

Содержание управления безопасностью банка обусловлено характером банковской деятельности в условиях рыночной экономики. Поскольку в процессе осуществлении хозяйственной деятельности банки вступают во взаимодействие с различными учреждениями, угроза безопасности банка представляет собой также потенциальную опасность для клиентов, компаний партнеров и всего общества. Эти угрозы, как правило, отрицательно сказываются на финансовом состоянии банков, всей банковской системы, а кроме того, могут привести к дестабилизации финансовой системы страны. Поэтому обеспечение безопасности банка законодательно вменяется в обязанность государств учредителей банка и его исполнительных органов.

Понятие банковской безопасности Главная цель обеспечения банковской безопасности это предупреждение

или уменьшение опасности, которой может подвергнуться банк.

Под термином «опасность» в банковском деле понимаются действия либо обстоятельства, способные нанести ущерб установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, воспрепятствовать достижению банком его уставных целей и в своих предельных формах повлечь прекращение деятельности и ликвидацию имущества банка.

В соответствии с этим безопасность банков следует рассматривать как условия, при которых опасные действия или обстоятельства отсутствуют либо их вероятные последствия могут быть сведены к такому уровню, при котором они не способны нанести существенного ущерба установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, а также воспрепятствовать достижению банком его уставных целей.

Для установления меры опасности для банка того или иного действия либо обстоятельства используется термин <риск> обозначающий вероятность наступления опасного события, которое может привести к ущербу.

Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов как объективного, так и субъективного характера, включая меры по предупреждению риска.

В свою очередь, управление рисками предусматривает совокупность мер, направленных на выявление и предупреждение действий и обстоятельств, которые могут повлечь за собой причинение ущерба банку.

• Государственное регулирование безопасности банковской деятельности Для обеспечения безопасности банковской системы государство

предпринимает меры законодательного и надзорного характера. Правовые нормы, связанные с обеспечением безопасности банковской деятельности, как правило, содержатся и формулируются в законах о банках и банковской деятельности, других законах и нормативных актах, а также специальных

41

технических документах, соблюдение которых позволяет обеспечить безопасность банков.

Правовые нормы носят характер требований к обеспечению безопасности банка, обязательных для исполнения всеми субъектами банковской деятельности.

Практическая реализация обязательных требований и норм является общей задачей для государства и органов управления банками.

Государственное участие в управлении безопасностью банковской деятельности осуществляется в форме постоянного надзора и контроля специальным и уполномоченными органами за исполнением банками законодательства и нормативных актов центральных банков.

Надзорные и специальные разрешительные функции реализуются центральными банками непосредственно или создаваемыми ими органами банковского надзора. Поскольку важнейшими показателями безопасности банка являются его рыночная стабильность, защищенность имущественных прав и интересов вкладчиков и кредиторов, нарушение требований безопасности, которое приводит к их ущемлению, является основанием для применения принудительных мер, предусмотренных специальными положениями законов «О центральных банках».

При этом приоритетной функцией государства является всемерное содействие банкам в формировании полноценных банковских ресурсов, позволяющих им обеспечить соответствующий уровень безопасности. Следует отметить, что в понятие банковских ресурсов наряду с имуществом принято включать наличие квалифицированного управленческого персонала.

Другим направлением участия государства в обеспечении финансовой стабильности банков и банковской системы в целом является установление и поддержание надлежащего порядка их функционирования. Для этого разрабатываются нормативные предписания, определяющие порядок проведения банковских операций, управления банковскими рисками и организации внутреннего капитала банка.

Участие банка в обеспечении требований безопасности заключается в неукоснительном исполнении его представительными и исполнительными органами положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также нормативных документов центрального банка, регулирующих безопасность банковской деятельности.

Так, исполнительные органы банка обязаны:

1)осуществлять контроль за соблюдением порядка деятельности банка, включая выполнение отдельных банковских операций;

2)предпринимать необходимые меры, направленные на снижение вероятности реализации угроз, а если это оказалось невозможным, то на уменьшение тяжести нежелательных последствий;

3)осуществлять внутренние расследования для выяснения причин событий, повлекших нанесение ущерба интересам банка;

4)заниматься разработкой собственных рекомендаций для минимизации угроз и ущерба интересам банка.

42

4.2Банковские риски как фактор угроз безопасности банка

Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в общей системе банковских рисков, что создает предпосылки для эффективного управления им. Основные виды банковских рисков можно отнести

кнескольким категориям:

1)риски экономических ошибок;

2)риски организационных ошибок;

3)риски противоправных действий, как правило, обозначаемые как противоправное посягательство или гражданско-правовое нарушение (деликт).

По основным факторам возникновения риски подразделяются на экономические, политические, криминальные, административно правовые и техногенные, которые, в свою очередь, могут быть внешними и внутренними.

Источниками рисков могут выступать:

• банки и иные компании-партнеры, финансовое состояние которых создает угрозу безопасности банка и может привести к ущербу;

• криминальные структуры, стремящиеся тем или иным способом оказывать влияние на деятельность банка;

• недобросовестные конкуренты, применяющие к по отношению к банку методы и приемы экономического шпионажа

• отдельные сотрудники банка, преследующие личные корыстные и коммерческие интересы в ущерб интересам банка.

В настоящее время наиболее ценным и при этом наиболее уязвимым ресурсом с точки зрения безопасности банковской деятельности является информация.

Информационные ресурсы банка формируются посредством создания, сбора, обработки и хранения документированной информации о фактах, событиях, обстоятельствах, которые имеют отношение к кредитно-финансовой сфере.

Для удовлетворения информационных потребностей своих подразделений, клиентов и корреспондентов, а также органов государственной власти банк, как правило, использует информационные системы, информационные технологии и средства их обеспечения (средства вычислительной техники и связи, которые обеспечивают обработку, хранение и передачу информации).

Информацию банка, законодательно защищаемую от угроз преступного характера, можно подразделить на д в а вида:

1)сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую, или банковскую, тайну;

2)компьютерная информация.

Преступное посягательство на информацию (разглашение, продажа, предоставление конкурентам конфиденциальной информации) занимает одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности банка.

Кадры банка, или кадровое обеспечение, — важнейший внутренний источник риска, относящийся к рискам организационных ошибок. В первую

43

очередь имеются в виду риски, связанные е принятием персоналом ошибочных решений. При этом не исключаются угрозы, обусловленные противоправными действиями персонала.

Угрозой безопасности банка также является принуждение персонала к совершению действий, которые противоречат интересам банка, а также проникновение в персонал банка лиц, осуществляющих экономический шпионаж.

Изучение кадрового состава банка с точки зрения обеспечения безопасности банковской деятельности устанавливает прямую зависимость этого элемента от общего порядка деятельности банка и ее частных направлений.

Объектами противоправного посягательства на нематериальные активы чаще всего становятся деловая репутация и деловые связи коммерческого банка.

Изучение различных категорий рисков и принятие мер по их минимизации требует применения специальных методов и средств, которые, как правило, выходят за рамки традиционной банковской деятельности.

• Управление безопасностью банка Большинство банков активно наращивают масштабы кредитных операций

в реальном секторе экономики, несмотря на высокие уровни рисков, поскольку банковский бизнес по своей природе связан с принятием системы рисков.

В связи с этим проблемы вы явления, оценки и управления рисками приобретают для банков первостепенное значение.

Некоторые виды рисков увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых систем сбора, хранения, обработки и передачи информации, вовлечения банков в международную банковскую систему. Важно, чтобы выявление и оценка (мониторинг) банковских рисков проводились постоянно. Мониторингом должны быть охвачены все риски, принимаемые на себя банком.

Под управлением риском в коммерческом банке понимают проведение мероприятий, направленных на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения между доходностью и риском.

На практике процесс управления риском осуществляется вне сколько этапов:

1)выявление и оценка рисков;

2)регулирование рисков;

3)ретроспективный анализ результатов управления риском и внесение корректировок.

Оценка риска предполагает анализ рисков на управляемость и неуправляемость, т.е. какие из них могут контролироваться банком, а какие — нет.

Воздействию и регулированию со стороны банка подлежат в основном лишь внутренние риски.

Процесс управления безопасностью банка включает в себя д в а основных направления: 1) анализ рисков, 2) анализ угроз и 3) принятие мер организационного характера исходя из результатов про веденного анализа.

44

4.3Анализ рисков

Анализ рисков банка позволяет выявить те элементы организационной структуры банка, которые могут явиться объектами потенциальных рисков; виды опасностей, угрожающих этим объектам, а также вероятные последствия реализации рисков.

По завершении анализа руководство банка и служба безопасности должны подготовить обобщающий документ, содержащий полную и всестороннюю оценку рисков и способов их возможного предотвращения.

В данном документе должны быть даны оценки достаточности мер, направленных на предупреждение негативных последствий реализации рисков, а также готовности банка к выполнению установленных требований безопасности. Кроме того, документ должен содержать перечень необходимых мероприятий, направленных на снижение размера ущерба в случае реализации угроз.

4.4Анализ угроз

Анализ преступных посягательств (угроз), которым подвергается банк, позволяет выявить индивидуальные особенности каждой угрозы и дать полное описание возможных связей и отношений между угрозой и элементами структуры банка, подлежащими защите. Тщательное изучение специфических особенностей угроз позволяет их систематизировать в пять исходных групп, допускающих возможность последовательного расчленения каждой из них и идентификации отдельных угроз в соответствии с практическими потребностями.

В основе предложенной систематизации лежит объединение угроз:

1)по отношению к объекту их активности (объекту угрозы);

2)по способу (механизму реализации) угроз;

3)по лицам, причастным к реализации угроз;

4)по отношению тех или иных лиц к реализации угроз;

5)по последствиям реализации угроз.

Классификация преступных посягательств по отношению субъекта к собственным действиям, создающим угрозу интересам банка, сведены к т р е м

группам:

1)субъект действовал исходя из собственных интересов или интересов третьих лиц, не считаясь с интересами банка;

2)субъект руководствовался враждебными по отношению к банку мотивами;

3)субъект действовал в интересах банка (в том числе ложно понятых). Основную часть интересующей информации можно получить из открытых

источников. Для того чтобы разрозненные факты превратились в полноценную информацию, необходимо проделать большую аналитическую работу, включая:

•соблюдение требований к полученной информации (достоверность, объективность, однозначность, полнота информации);

•определение количественных характеристик (полнота информации)

45

• определение целостных характеристик (актуальность и стоимость информации);

•определение источника информации и метода ее получения;

•определение возможности и сферы реализации информации. Принятие мер организационного характера

Принятие мер организационного характера включает подготовку и

реализацию методических рекомендаций и иных внутрибанковских нормативных документов, составление планов, разработку и принятие организационно-штатных решений, осуществление мер правовой, криминологической и криминалистической защиты, направленных на защиту интересов банка.

В практике банковской деятельности риски криминального характера проявляются в д в у х видах преступных посягательств:

1)посягательство на имущество, состоящее из собственных и привлеченных денежных средств, валютных ценностей и ценных бумаг, имущественных прав на объекты банковской деятельности (предметы залога, а также здания, оборудование и инвестиции). Виды преступлений против собственности — это служебное хищение, кража, мошенничество, растрата, грабеж, разбой, вымогательство, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием;

2)посягательство на инфраструктуру банка, которая включает совокупность элементов имущественного, правового и организационного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих стабильное функционирование банка. При этом различают элементы внутренней и внешней инфраструктуры.

К элементам внутренней инфраструктуры, которые представляют интерес в криминалистическом аспекте, следует отнести:

1)законодательные и другие правовые нормы, определяющие порядок деятельности банка;

2)внутренние правила, в соответствии с которыми проводятся банковские операции и осуществляется защита интересов банка, т.е. защита банковских технологий;

3)порядок управления деятельностью банка (построение учета, отчетности, аналитическая база компьютерной обработки данных на базе современных коммуникационных систем).

К элементам внешней инфраструктуры относят информационное и кадровое обеспечение банка, нематериальные блага банка,(деловая репутация банка и его деловые связи с партнерами).

Основным способом обеспечения безопасности банка является расширение полномочий собственных служб безопасности, придание им статуса головного подразделения (координирующего органа) по комплексному противостоянию различным угрозам. Основные направления деятельности службы безопасности:

• экономическая разведка;

• внутренняя безопасность банка;

• и безопасность;

46

•физическая безопасность;

•защита сведений, составляющих банковскую тайну;

•пропагандистское обеспечение;

•техническая безопасность;

•безопасность связи;

•компьютерная безопасность;

•система;

•пожарная безопасность;

•безопасность перевозок;

Однако решить все проблемы обеспечения безопасности банковской деятельности только через создание собственных банковских служб безопасности невозможно.

Основой банковской безопасности должна являться открытая информация, предоставленная службами безопасности кредитных организаций и систематизированная каким-либо органом при участии Центрального банка РФ.

Примерный перечень мероприятий по созданию кредитных бюро:

1)проведение анкетирования потенциальных участников на предмет определения их заинтересованности в создании кредитного бюро и возможного перечня данных по отдельным заемщикам;

2)формирование рабочей группы по оценке ситуации и принятию решения

онаправлениях, принципах и стандартах деятельности кредитного бюро и подготовке бизнес-плана его работы;

З) проведение консультаций с Центральным банком РФ и органами исполнительной и законодательной власти;

4)создание юридического лица;

С учетом международного опыта целесообразно создать федеральную систему раннего оповещения кредитных организаций о новых формах мошенничества и способах легализации преступных доходов, которая поддержана МВД РФ, ФСБ РФ, ВЭК РФ, Генеральной прокуратурой, а также Центральным банком РФ.

Не учет в планировании информации, имеющейся у служб безопасности, и нарушение порядка ее реализации могут привести к возникновению дополнительных рисков или потере определенной части прибыли.

47

ГЛАВА 5. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МАРКЕТИНГА

Понятие и содержание банковского маркетинга

Согласно современным представлениям банковский маркетинг — теория и практика управления всей производственно-сбытовой деятельностью банка.

Цель банковского маркетинга — создание необходимых условий для приспособления банка к требованиям рынка капитала, разработка системы мероприятий по изучению рынка, повышение конкурентоспособности и прибыльности.

Банковский маркетинг — это активная часть банковского менеджмента, сущность которого заключается в определенным образом организованной системе экономических отношений по сбору, обработке и использованию массива специальной информации для достижения стратегических целей банка посредством удовлетворения спроса и потребностей клиентов.

Банковский маркетинг принципиально отличается от маркетинга других кредитно-финансовых институтов, к которым относятся страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации и др.

Банковский маркетинг как важнейший элемент управления банком предполагает исследование и анализ процессов, происходящих на рынке капитала:

1)непосредственно в сфере действия кредитно-финансовых институтов, особенно в банковском секторе;

2)на рынке ценных бумаг, включая первичный, вторичный (фондовую биржу) и внебиржевой (так называемый уличный) рынки.

Банковский маркетинг позволяет руководству банка принимать гибкие решения, направленные, прежде всего на расширение банковских продаж и увеличение прибыли.

В основу банковского маркетинга положен анализ рыночных возможностей банка, который предполагает проведение маркетинговых исследований и определение позиции банка на рынке ссудных капиталов.

Как правило, руководство банка формулирует цели и задачи изучения рынка (например, сбор и анализ информации о рынке, конкурентах, банковских продуктах и услугах, изучение статистических данных и т.д.). Исходя, из поставленных целей анализируются доступные источники маркетинговой информации с целью отбора наиболее достоверных данных.

Для проведения аналитической работы и создания маркетинговой стратегии банки создают систему маркетинговой информации, которая включает аналитический аппарат, оборудование, приемы сбора, классификации, оценки и распространения конкретной и достоверной информации. Расширение рынка предполагает создание банка маркетинговой информации. Различают первичную

ивторичную маркетинговую информацию.

48