Банковский менеджмент и маркетинг. Учебное пособие

разработку новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;

корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для зашиты от рисков;

определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

Контроль в банковской деятельности подразделяется: внешний и внутренний.

Внешний контроль осуществляют Центральный банк Российской Федерации и внешние аудиторы.

Внутренний контроль организуется самим банком.

Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита.

Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит

впроверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального банка Российской Федераций, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Вопросы для самоконтроля

1 Какие концепции составляют теоретическую основу банковского менеджмента?

2Перечислите основные цели и задачи банковского менеджмента

3Из каких процессов складывается содержание банковского менеджмента?

4Раскройте правовые основы банковского менеджмента

5По каким критериям оценивается качество банковского менеджмента?

9

Глава 2 ПРИНЦИПЫ, МЕХАНИЗМ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

2.1Банковский менеджмент – понятие, сущность, принципы

Банковский менеджмент – это управление банком в условиях рыночной экономики посредством рационального использования банковских и трудовых ресурсов с применением методов, принципов и функций.

Прежде чем менеджмент смог стать самостоятельной областью знаний человечество тысячелетиями накапливало опыт управления. Сократ впервые проанализировал различные формы управления и провозгласил принципы универсальности. Платон предложил классификацию форм государственного управления и пытался разделить функции органов управления.

Серьезный вклад в практику организации управления внесли выдающиеся полководцы. Македонский, Ганнибал, Чингисхан, Наполеон, Суворов. Именно в военной сфере обрабатывались формы и методы управления и проявлялись преимущества организации людей для достижения цели.

Первый шаг к рассмотрению менеджмента как науки управления сделал Ф. Тейлор (1856-1915). Он заинтересовался не качествами отдельного человека, а эффективностью деятельности организации, что послужило началом развития школы научного управления.

Экономическим объектом банковского менеджмента является банк, а управление осуществляется банковской деятельностью.

Под понятием "банковская деятельность" подразумевается организация технологической цепочки банковского цикла (пассивные и активные операции, финансовые услуги и т д.), обеспечение процесса работы банка всеми необходимыми ресурсами.

Банковская деятельность включает разработку и совершенствование банковской технологии, обеспечение требуемого уровня качества банковских продуктов и услуг, выполнение банковских операций и всех видов расчетов, техническое обслуживание операций, материально-техническое снабжение банковской деятельности, обеспечение персоналом, поддержание стабильности ликвидности.

Конкретные цели деятельности банка могут быть ближними и на дальнюю перспективу.

Банк определяет цели общие и специфические:

общие — это общая концепция развития банка в целом; специфические — разработка задач по основным видам деятельности и в

рамках общих целей.

Банковская деятельность включает:

-разработку и совершенствование банковских технологий,

-обеспечение требуемого уровня качества банковских продуктов и услуг,

-выполнения операций и расчетов,

-техническое обслуживание операций,

10

-материально-техническое обеспечение банковской деятельности,

-обеспечение персоналом и т.д.

Принципы, на которых строится банковский менеджмент можно разделить

на:

1. Системообразующие - принципы структурной и функциональной целостности;

- стратегическое и тактическое планирование; - демократизация (коллегиальность в управлении и принятии решений); - принцип мотивации.

2. Системоразвивающие

-принцип эволюции организационных структур;

-принцип поступательного развития организации;

-принцип преемственности;

-принцип специализации;

-принцип универсализации;

-принцип эффективности;

-принцип ориентации на рынок и его потребности;

-принцип научности (использование современных технологий).

Банковский механизм

Банку требуется такой механизм управления, который предусматривает постоянный поиск новых возможностей, умения привлекать и размещать средства с максимальной эффективностью, при минимальных затратах и рисках.

Под «банковским механизмом» следует понимать три взаимосвязанных звена:

-внутрибанковское управление;

-управление операциями;

-управление персоналом.

Использование банковского механизма предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально-психологических задач, возникающих в процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли.

Он обусловлен банковской деятельностью в рыночных условиях, когда результаты управленческой и банковской деятельности получают оценку в процессе проведения различных банковских операций.

Рассмотрим основные звенья банковского механизма по таблице 1.

11

Таблица 1 - Функциональное звено внутрибанковского управления

Как показывает таблица 1, структура внутрибанковского управления базируется на принципах, функциях и банковских методах.

Рассмотрим содержание каждой из этих составляющих

Банковские принципы

•Принцип централизации означает, что основные стратегические цели в банковской политике формируются в высшем звене управления, т.е. в Правлении

иСовете директоров.

•Принцип децентрализации означает, что отдельные конкретные цели и элементы политики разрабатываются на уровне отделов или департаментов банков.

•Принцип сочетания централизации и децентрализации содержит в себе разграничение полномочий между высшим и средним звеньями во внутрибанковском управлении.

•Принцип ориентации на долгосрочные цели развития означает, что внутрибанковское управление должно ориентироваться на длительную перспективу, и цели его должны носить долгосрочный характер, т.е. на несколько лет вперед.

•Демократизация управления представляет собой участие персонала банка в высшем звене управления путем подготовки рекомендаций в выработке целей

истратегии их достижения.

Функции внутрибанковского управления

•Функция маркетинга предусматривает изучение рынка и спроса на нем в целях удовлетворения клиентов в банковских продуктах и услугах.

•Функция планирования и прогнозирования включает в себя разработку банковской политики и деятельности на ближайшее и перспективное будущее.

•Функция организации означает разработку таких структуры банка и его механизма, которые отвечали бы требованиям поставленных целей и стратегии банка.

12

• Функция контроля и учета предусматривает постоянный контроль за внутрибанковской деятельностью через внутренний аудит и проверку работы банковских подразделений с целью поддержания оптимальной ликвидности.

Банковские методы

•Пассивные и активные операции — это основные операции банка, которые являются стержнем всех банковских методов в рамках внутрибанковского управления.

•Внутрибанковский расчет предусматривает организацию расчетных операций внутри банка между его различными отделами и подразделениями, отделениями, филиалами, агентствами.

•Процентная политика — важный элемент банковских методов, так как от размера процентов, взимаемых по пассивным и активным операциям, а также финансовым услугам, зависит расширение банковских операций и повышение их доходности.

•Банковская стратегия и политика — это система разработки различных целей, стратегия их выполнения и конкретные методы ее реализации.

Составными элементами политики и стратегии выступают маркетинг, процентная политика, расширение зарубежной деятельности, информационное обеспечение банковской деятельности, расширение банковских операций.

Вопросы для самоконтроля

1.Назовите функциональные звенья управления банковской деятельностью.

2.Назовите функциональные звенья управления персоналом банка.

3.Что собой представляет банк и на что ориентируется банковский

бизнес?

4.Чем характеризуется банковский менеджмент?

5.Что собой представляет планирование банка, чем характеризуется его результат?

6.Для чего проводится анализ работы банка?

7.Назовите главные направления для проведения анализа банка.

13

Глава 3 АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

3.1Ликвидность банка. Ликвидность активов

Важным аспектом управления банковскими операциями является управление ликвидностью банка.

Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями – ликвидностью и рентабельностью, что находит конкретное выражение в противоречии между вкладчиками и акционерами. Вкладчики стремятся к стабильной выплате процентов по депозитам и вкладам, а акционеры к увеличению дивидендов от приобретенных акций банка тем самым, толкая руководителей к расширению активных операций, в том числе и рискованных. Однако расширение активных операций может привести к подрыву ликвидности и создать угрозу невыплаты по вкладам и депозитам. Нарушение ликвидности может привести к банкротству банка или его поглощению другими банками.

(В 1995 году английский банк «Бэринг» вложил свои средства в рисковые фьючерсные операции на Токийской и Сингапурской фондовых биржах, и понесли убытки на сумму 9 млрд. руб. французский банк «Креди Лионе» вложил свои средства в спекулятивные сделки с недвижимостью и тоже понес огромные убытки и это привело его к банкротству. Это говорит о том, что банк должен уделять огромное внимание вопросам управления банковской ликвидностью.

Ликвидность банка - это его способность покрыть свои обязательства перед клиентами.

Важным условием поддержания ликвидности является соблюдение оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре.

Ликвидными считаются активы, которые могут быть легко превращены в наличные средства с небольшим риском потерь или вообще без них.

Наиболее ликвидными активами считаются кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации (казначейские векселя).

Мене ликвидными активами считаются ценные бумаги, т.к. нужно время на их реализацию и поиск покупателя, и еще мене ликвидными активами считается банковская недвижимость, т.к. существует долгая процедура оформления, а цена продажи обычно ниже рыночной стоимости.

Банк считается ликвидным, если сумма его наличных средств и других ликвидных активов достаточна для погашения долгов и финансовых обязательств. Поэтому предметом постоянной заботы руководства коммерческими банками является жесткое выполнение требований центрального банка об обязательных резервах, поддержание ликвидности на должном уровне, т.к. это связано с непредвиденными колебаниями спроса на кредит и объемов вкладов.

Однако колебания спроса на кредит и объемы вкладов могут быть известны банку заранее и лишь только благодаря постоянному проведению маркетинговых исследований. Наличные средства особенно нужны банку тогда,

14

когда возникает возможность неожиданной прибыльной сделки. Такая сделка носит название акта агрессии.

Поэтому банк обязательно должен иметь достаточно средств при заявках на кредит, например, в условиях экономического бума, отсутствие таких средств будет означать, что банк не использовал представившуюся ему возможность по увеличению своей прибыли. Как правило, банковская ликвидность планируется в рамках всего менеджмента, однако учесть все неожиданные ситуации практически невозможно (закрытие предприятий, забастовки, перемещение военных объектов и др.) поэтому банк должен всегда иметь ликвидные запасы.

Оценка ликвидности по запасам предполагает оценку активов, которые можно быстро превратить в наличные деньги.

Чтобы определить достаточность ликвидных активов необходимо сравнить имеющиеся запасы с потребностями ликвидных средств, но это считается узким подходом к решению данной проблемы, т.к. не учитывает ликвидные средства которые можно получить на рынке капитала путем проведения различных доходных операций (продажа зданий, продажа ценных бумаг, реализация НИР, и др.). Поэтому банк вынужден использовать узкий так называемый рисковый подход.

В соответствии с ним оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется по формуле:

Клб.= ∑ Зк / ∑ Вкл. х 100%,

где Клбкоэффициент ликвидности банка;

∑Зксумма задолженности по кредитам;

∑Вклсумма вкладов (депозитов) в банке.

Считается, что коэффициент ликвидности тем выше, чем меньше банки производят вложений в ценные бумаги и предоставляют кредитов. Банки ведут себя здесь очень осторожно и начинают повышать проценты в случае ухудшения ликвидности.

Если коэффициент ликвидности возрастает, то банк стремится решить эту проблему через рынок капитала, путем активного управления пассивами. При этом надо учитывать, что чем больше своих вкладов банк помещает в ссуды, тем ниже становится показатель ликвидности. Этот показатель широко используется в мировой практике, но имеет два недостатка: во-первых, не дает представления о сроках погашения ссуд, во-вторых, не позволяет судить о качестве кредитного портфеля. В частности для оценки качества кредитного портфеля необходимо иметь информацию о сроках погашения кредитов, методе погашения и кредитоспособности заемщика. (Но здесь тоже возникают противоречия. Один банк имеет показатель ликвидности 70%, а второй 50%. Банк с ликвидностью 70% имеет более стабильные вклады, а банк с ликвидностью 50% подвержен постоянным колебаниям. Однако эти оба банка не дают информации об активах, которые не вошли в кредитный портфель, что тоже приводит к противоречивым оценкам. Также можно рассмотреть и пример если один банк вложил 20% своих депозитов в кассовую наличность и краткосрочные ценные бумаги, а другой в менее ликвидную сферу и в недвижимость, но при этом они

15

показывают одинаковый коэффициент ликвидности. Однако в силу того, что банки вложили средства в разные активы, реально они не могут обладать одинаковым уровнем ликвидности).

В мировой банковской практике широко применяется коэффициент ликвидности на основе своих запасов и даже считается полезным, поскольку его увеличение служит сигналом для руководства банком, чтобы принять необходимые меры для проведения комплексного анализа своей деятельности, а также для повышения ликвидности банка.

Коэффициенты ликвидности банка, также могут рассчитываться по собственной инициативе банкиров в рамках финансового менеджмента и носить рекомендательный характер.

Перед менеджером банка по управлению ликвидностью постоянно возникает проблема:

1.Создать более высокий размер ликвидности и не страшится проблем с ликвидностью, но при этом терять часть доходов.

2.Образовать нормальную ликвидность и получать среднебанковские доходы.

3. Создать пониженную ликвидность, получать более высокий доход. Выбор конкретного варианта зависит от конкретных внешних и

внутренних условий и факторов. Современная теория управления банковскими портфелями рассматривают активы и пассив как единую финансовую, взаимоувязанную систему, цель которой – максимизация прибыли.

Рассмотрим некоторые из показателей ликвидности банка.

- коэффициент абсолютной ликвидности:

Ка= Наличные деньги в кассе и банковском хранилище, чеки, купоны, высоколиквидные ценные бумаги .

Краткосрочные обязательства банка

Коэффициент абсолютной ликвидности обычно не превышает единицу (1), поскольку в противном случае он служит свидетельством нерационального использования банковских ресурсов.

Как правило, краткосрочная задолженность банка не может подлежать погашению в одни и те же сроки, следовательно, частично она может быть покрыта за счет ожидаемых поступлений.

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств рассчитывается по формуле:

Наличность, остатки средств на счетах в банке, золото и др. быстро Кп= ликвидные активы(ценные бумаги)

Краткосрочные обязательства банка

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств допустим в пределах 0,7-0,8, но желательно, чтобы этот коэффициент Кп был равен 1.

Коэффициент отношения кредитов к депозитам относится к числу наиболее важных показателей, поскольку основой банковского дела является

16

предоставление кредитов за счет привлеченных средств с целью получения прибыли на разнице между получаемыми и уплачиваемыми процентами. Чем выше этот показатель, тем больше риск банка, а следовательно выше его доходы (если только его прибыль не поглощается выплатой процентов по привлеченным ресурсам).

Однако, если банк имеет коэффициент 75% то принято считать, что банк слишком увлечен кредитными операциями, и в тоже время если банк показывает коэффициент 45-65% , то такой банк не пользуется особым доверием).

Методы управления ликвидностью.

Врамках рыночной экономики считается, что на банковскую ликвидность

исостояние ликвидных средств могут оказывать влияние:

1Случайные факторы – забастовки, стихийные бедствия, катастрофы и войны.

2Сезонные явления, которые охватывают сельское хозяйство и строительство.

3Циклические колебания в экономике (спады, депрессии, подъемы)

Всвязи с этим поддержание ликвидности банка представляет собой серьезную и сложную проблему.

Вмировой практике разработаны методы (теории) управления ликвидностью, которые являются составной частью банковского менеджмента.

Вних входят:

1)теория управления коммерческими ссудами;

2)перемещение активов;

3)метод ожидаемого дохода;

4)теория управления пассивами;

а) Первый метод заключается в размещении активов в краткосрочные ссуды и кредитовать только последовательные стадии товарооборота от производства к потреблению. Недостаток теории в том, что она не учитывала потребности экономики, и сдерживала развитие банков.

б) Теория перемещения ссуд - по ней активы считались ликвидными, если их можно продать кредиторам за наличные или рефинансированы в ЦБ.

в) Теория ожидаемого дохода: ликвидность определяется исходя из погашения кредитов на основе будущих доходов заемщика.

г) Теория управления пассивами (фондами) – доминируют в США. В данной теории известны следующие методы управления фондами.

1.Метод объединения источников фондов все пассивы складываются в один фонд и размещаются без учета сроков привлечения.

2.Метод разделения источников фонда (пассивы и активы согласуются по срокам).

3.Метод сбалансированного управления фондами синтезирует первый и второй методы.

Важнейшим документом, регулирующим ликвидность банка, является инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности банка: В этом документе устанавливаются обязательные нормативы деятельности банка:

17

норматив достаточности капитала, нормативы ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика и т.д.

Н1норматив достаточности капитала банка рассчитывается по формуле:

К-капитал банка; Рц-резерв под обесценивание ценных бумаг; Рк-код 8997;

Рдрезервы на потери по прочим операциям; КРВ-кредитный риск на внебалансовом учете; КРС-кредитный риск по срочным сделкам;

Н2-норматив мгновенной ликвидности рассчитывается по формуле:

Н4норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по формуле: Н4=Крд/(К+ОД) х100%. мax значение Н4-120%,

где Крддолгосрочная задолженность свыше года К-капитал банка

ОДобязательства банка по кредитам и депозитам, полученных банком сроком свыше года

Н5норматив общей ликвидности банка рассчитывается по формуле:

К-капитал банка

Н7-мax размер крупных кредитных рисков рассчитывается по формуле:

18