Налоги и налогообложение. Методические указания по подготовке контрольных работ для студентов заочной формы обучения

3.11Российская Федерация. Законы. О плате за землю [Электронный ресурс]: закон Российской Федерации: [принят 11.10.1991 № 1738 - 1] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

3.12Методические рекомендации по применению гл. 28 НК РФ [Электронный ресурс]: Приказ МНС России от 09.04.2003 г.№ БГ-3-21/177 // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

3.13Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в главу 22

часть 2 налогового кодекса Российской Федерации [Электронный ресурс]: закон Российской Федерации: [принят 28.07.2004 № 86 - ФЗ] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон.

опт. диск (CD-ROM);

3.14Как применять налоговый вычет по ЕСН в 2005 году [Текст] / Н.Н. Шелемех // Российский налоговый курьер. – 2004. - № 24;

3.15Налоговое законодательство - 2005: водный налог [Текст] / Р.Л. Кошкин // Российский налоговый курьер. – 2004. - № 24;

3.16Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения [Текст] / М.В. Истратова // Российский налоговый курьер. – 2004. - № 23;

3.17Налог на добычу полезных ископаемых: порядок исчисления и уплаты [Текст] / М.А. Колесник // Российский налоговый курьер. – 2004. - № 23;

3.18Вычет НДС [Текст] // Главбух. – 2004. - №24. - С.17;

3.19НДС по ставке 10% - на что обратить внимание [Текст] /Л.Д. Воронцов // Главбух. – 2005. – №6. - С.32;

3.20Отдельные вопросы исчисления и уплаты НДС [Текст] /О.Ф. Цибизова // Налоговая политика и практика. – 2004. - №9. - С.27;

3.21Как платить акцизы в 2005 году [Текст] / Н.А. Нечипорчук //

Главбух. – 2004. - № 24.

21

4 Литература, рекомендуемая для изучения тем

Федерации [Текст]: части первая и вторая. – М.: Омега -Л, 2005. – 540 с.;

3.22Российская Федерация. Законы. Об основах налоговой системы Российской Федерации [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят

27.12.91г. № 2118 - 1] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП

«Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

3.23Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на 2003

год [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят 24.12.02 г. № 176 - ФЗ] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990- 2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

3.24Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на 2004

год [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят 23.12.03 г. № 186 – ФЗ] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990- 2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

3.25Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на 2005

год [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят 23.12.04 г. № 173 - ФЗ] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990- 2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

4.3Об основных принципах финансово-экономической политики Правительства РФ на 2005 год [Текст] / А.Д. Жуков // Финансы. – 2004. - № 11.

-С.3;

4.4Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят 30.12.01 г. № 195-ФЗ] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

4.5Российская Федерация. Законы. О закрытом административно-

территориальном образовании [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят 14.07.92 г. № 3298-1] // ГАРАНТ - справочная правовая система / НПП

«Гарант-Сервис».-1990-2003.-1 электрон. опт. диск (CD-ROM);

4.6Пешков, А.С. Административный кодекс. Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности, в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, в области таможенного дела (нарушения таможенных правил) [Текст] / А.С. Пешков, Л.И. Калинина, П.Ф. Солодовников, И.Н. Сурмач. – 2002. – 48 с.;

4.7Черник, Д.Г. Налоги [Текст]: учебное пособие / Д. Г.Черник. - М.: Финансы и статистика. 2002.- 300 с.;

4.8Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в РФ [Текст]: учебник для вузов [Текст] / В.Г. Пансков. – М.: Международный центр финансовоэкономического развития, 2004. – 544 с.;

22

4.9Юткина, Т. Ф. Налоги и налогообложение (второе издание, переработанное и дополненное) [Текст]: учебник для вузов / Т. Ф. Юткина. –

М.: Инфра – М, 2002. – 498 с.;

4.10Перов, А.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. - М.: Юрайт – М, 2002. - 555 с.;

4.11Черник, Д.Г. Основы налоговой системы [Текст]: учебное пособие

/Д.Г. Черник. – М.: Финансы, 2002. - 570 с.;

4.12Романовский, М. В. Налоги и налогообложение (второе издание, исправленное и дополненное) [Текст]: учебник для вузов / М. В. Романовский.

– Санкт – Петербург: Москва, 2001. – 652 с. и др.;

4.13Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное

пособие. / Е.Н. Евстигнеев. – М.: Инфра-М, 2002. – 256 с.;

4.14Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: практикум / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2003 г.;

4.15Батулов, Б.С. Налоги и налогообложение [Текст] / Б.С. Батулов. –

М.:Юрико, 2001.- 110 с.;

4.16Уваров, С.А. Все налоги России. Комментарий [Текст] / С.А. Уваров. - М.: Издетельство «экзамен», 2003. - 432 с.;

4.17Пепеляев, С.Г. Налоговое право: Учебник [Текст] / Под ред. Пепеляева С.Г. – М.: Юристъ, 2004. – 591 с.;

4.18Козырин, А. Н. Система налогов и сборов России [Текст] / А. Н. Козырин. - СПб.: Питер. 2004. – 264 с.

4.19Вылкова, Е.С. Налогообложение организаций и физических лиц [Текст]: учеб. - практич. пособие / Е.С. Вылкова. - Спб.: Изд.Дом "Сентябрь", 2002. - 218с.;

4.20Павлова, Л.П. Федеральные налоги и сборы с организаций [Текст] учебник / Л.П. Павлова. – М.:Икк «Статус-Кво 97», 2004. - 472 с.;

4.21Глухов, В. В. Налоги. Теория и практика [Текст] / В. В. Глухов, И.В. Дольдэ. - Санкт-Петербург: Специальная литература, 1999. – 212 с.;

4.22Князев, В.Г. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник для вузов / В.Г. Князев, В.Г. Пансков. – М.: МЦФЭР, 2003. – 336 с.;

4.23Брайчева, Т.В. Государственные финансы [Текст] / Т.В. Брайчева. – СПб: Питер, 2001. – 288 с.;

4.24Сколько функций у налога [Текст] / И. Горский // Налоговый вестник.- 2002. - № 3;

4.25Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность [Текст] / А.В. Демин // Налоговый вестник. – 2002.- № 3;

4.26О прогнозировании поступления налога на прибыль [Текст] / Ю.М. Лермонтов // Налоговый вестник. – 2005. - № 3;

4.27О налоге на прибыль [текст] / В.Е. Мурзин // Налоговый вестник. -

2005. - № 2;

4.28Обсуждаем проблемы налогообложения прибыли [Текст] / О.Д. Хороший // Российский налоговый курьер. – 2004. - № 24;

23

4.29Показатели, оказывающие влияние на поступление налога на прибыль в бюджетную систему РФ [Текст] / Ю.М. Лермонтов // Налоговый вестник. – 2004. - № 6;

4.30Изменения в исчислении налога на прибыль в 2005 году [Текст] / К.И. Оганян // Российский налоговый курьер. – 2005. - № 3.

4.31Налог на прибыль - 2005 будем платить по-новому [Текст] / Е.А. Лисина // Налоговый учет для бухгалтера. – 2005. - № 1.

4.32Применение НДС налогоплательщиками, перешедшими на

специальные режимы [Текст] / Е.Н. Вихляева // Налоговая политика и практика. – 2004. - № 6. С. 34;

4.33О концепции реформирования земельного налога [Текст] ⁄ А.В. Сорокин ⁄⁄ Налоговая политика и практика. – 2004. - № 8;

4.34Имущественные налоги [Текст] / А.Н. Крыканова // Налоговая политика и практика. – 2004. - № 3;

4.35Совершенствование системы имущественных налогов в части

оценки стоимости имущества для определения налогооблагаемой базы [Текст] / И.Н. Титова, Е.Н. Поздняков // Налоговый вестник. – 2004. - № 10;

4.36Исчисление имущественных налогов с физических лиц [текст] / Л.Н. Крыканова, С.В. Жукова // Налоговый вестник. – 2004. - № 7;

4.37Налогообложение недвижимости, принадлежащей физическим

лицам [текст] // Налоговый вестник. – 2004. -№ 9;

4.38Особенности расчета НДС в бюджетных организациях [Текст] / И.Ю. Гарнов, А.М. Максимов // Главбух. – 2004. - № 6.

4.39НДС по экспортным авансам [Текст] / Д.А.Волошин // Главбух. – 2005. - № 4. - С.74.

4.40Белоруссия настоящая граница для НДС [Текст] / Л.Д. Воронцов //

Главбух. – 2005. - № 2. - С.33.

24

5 Экзаменационные вопросы

5.1Экономическое содержание налогов и их функции.

5.2Налоги и сборы: общие и отличительные черты.

5.3Элементы налога, их характеристика.

5.4Принципы налогообложения.

5.5Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.

5.6Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе

5.7Классификация налогов.

5.8Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.

5.9Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

5.10Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений согласно НК Российской Федерации.

5.11Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

5.12Экономическое содержание НДС.

5.13Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

5.14Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

5.15Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

5.16Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

5.17Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.

5.18Экономическое значение акцизов.

5.19Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

5.20Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

5.21Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

5.22Налог на наследство и дарение.

5.23Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций.

5.24Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

5.25Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

5.26Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

5.27Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль.

5.28Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.

25

5.29Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его

уплаты.

5.30Экономическое значение налога на доходы физических лиц.

5.31Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

5.32Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

5.33Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

5.34Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

5.35Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

5.36Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

5.37Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

5.38Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

5.39Экономическая сущность и социальная роль единого социального

налога.

5.40Налогоплательщики и объект налогообложения по единому социальному налогу.

5.41Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты единого социального

налога.

5.42Водный налог.

5.43Налог на добычу полезных ископаемых: его экономическое значение и порядок расчета.

5.44Государственная пошлина.

5.45Порядок исчисления сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

5.46Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

5.47Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.

5.48Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества.

5.49Льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления

исроки уплаты налога.

5.50Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

5.51Единый сельскохозяйственный налог.

5.52Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

5.53Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

26

5.54 Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции.

27