Доходы от услуг связи
Доходы от услуг связи определяются суммированием всех полученных значений доходов по каждому виду услуг, оказываемых оператором потребителям.
Общая сумма доходов рассчитывается с учётом удельного веса запланированных доходов от внутризоновых телефонных соединений и доходов от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи (dусл):
Дусл = (Дусл.зон + Дусл.дост + Дусл.аб ) / dусл .
Д усл.тек.=(3 693 563,2)/0,763 = 4 840 843 тыс.руб
Д усл.план.=(3 850 506)/0,709 = 5 430 897 тыс.руб
Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, помимо доходов от услуг связи, доходы, получаемые по агентским договорам по межоперскому взаимодействию (Дагент) и доходы от неосновной деятельности (Днеосн), то есть:
Впрод = Дусл + Дагент + Днеосн .
В прод.тек.= 4 840 843 + (4 840 843 * 0,058) = 5 121 612 тыс.руб
В прод.план.= 5 430 897 + (5 430 897 * 0,06) = 5 756 751 тыс.руб
В курсовом проекте доходы по агентским договорам и доходы от неосновной деятельности определяются на основе заданных процентов от общей выручки в соответствии с исходными данными.
Результаты расчётов доходов от услуг связи и выручки от продажи товаров, работ и услуг сводятся в таблицу 1.
Таблица 1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.
Показатели |
Текущий год |
Плановый год |
|
2 278 413 |
2 296 558 |
|
111 776 |
119 914 |
|
1 303 374,2 |
1 434 034 |
|
3 693 563,2 |
3 850 506 |
|
4 840 843 |
5 430 897 |
|
5 121 612 |
5 756 751 |
Исходя из расчетов, полученных в таблице 1, стоит отметить, что доход по всем видам оказываемых услуг вырос в плановом году. Доходы от внутризоновых телефонных соединений выросли на 0,7%, доходы от предоставления доступа к сети показали рост в 7,2%, доходы от предоставления в пользование абонентской линии увеличились на 10%. В связи с этим суммарные доходы и выручка от продажи товаров, работ и услуг также выросли. В денежном выражении общая сумма доходов выросла на 590 054 тыс. рублей, выручка выросла на 635 139 тыс. рублей.
Расчет расходов на оплату труда и страховых взносов
В расходы по обычным видам деятельности, связанные с производством и реализацией услуг, включаются следующие статьи:
расходы на оплату труда;
страховые взносы;
амортизация основных средств;
материальные расходы;
прочие расходы.
В
расходы
на оплату труда
включаются все выплаты работникам в
натуральной и денежной форме, получаемые
ими в процессе трудовой деятельности.
В курсовом проекте производится расчёт
общей величины расходов по данной статье
исходя из среднемесячной заработной
платы одного работника (
)
и среднегодовой численности персонала
(
)
по формуле:
Зпл = * *12.
При планировании расходов на оплату труда учитывается рост среднегодовой заработной платы одного работника в плановом периоде.
Зпл.тек.= 39 300,0 * 5551,0 * 12 = 2 617 851,6 тыс.руб
Зпл.план.= 41 658 * 5245,7 * 12 = 2 622 304,4 тыс.руб
Рост затрат на оплату труда означает увеличение среднедушевого дохода персонала компании, что является предпосылкой к сокращению текучки кадров на производстве, а также росту производительности труда.
Страховые взносы (Свзн ) непосредственно зависят от расходов на оплату труда и рассчитываются по единой для всех организаций норме страховых взносов.
Свзн.тек.= 2 617 851,6 * 0,302 = 790 591,1 тыс.руб
Свзн.план.= 2 622 304,4 * 0,302 = 791 935,9 тыс.руб
Таблица 2. Расчет расходов на оплату труда и страховых взносов
Показатели |
Текущий год |
Планируемый год |
Изменение, % |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
39 300,0 |
41 658 |
106,0 |
Среднегодовая численность работников, штатных единиц |
5551,0 |
5245,7 |
94,5 |
Расходы на оплату труда, тыс.руб. |
2 617 851,6 |
2 622 304,4 |
100,1 |
Страховые взносы, тыс. руб. |
790 591,1 |
791 935,9 |
100,1 |
На основе расчетов, приведенных в таблице 2, можно отметить, что расходы на оплату труда и страховые взносы в плановом году остались примерно на уровне текущего года и показали незначительный рост в 0,1%.