8.4.2 Расчет затрат на оплату труда персонала цеха
В этом подпункте определяется численность рабочих и фонд оплаты труда. Для расчета численности работников необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего (таблица 8.9).
Таблица 8.9 – Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Показатель |
Значение показателя |
Календарный фонд времени, дни |
366 |
Выходные и нерабочие дни |
113 |
Номинальный фонд времени, дни |
253 |
Невыходы на работу, всего, дни В том числе: − отпуска очередные и дополнительные − отпуска по учебе − по болезни − отпуска по беременности и родам − выполнение государственных обязанностей − прочие неявки с разрешения администрации |
34
27 – 3 2 1 1 |
Эффективный фонд времени, дни |
219 |
Продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
Эффективный фонд времени, ч |
1752 |
Численность работников рассчитывается по категориям персонала: рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители.
Расчет численности рабочих производится по профессиям и разрядам, присвоенным рабочему. Явочная численность (Чяв) основных производственных рабочих определяется на основании норм обслуживания (или штатных нормативов), норм времени и норм выработки.
Численность вспомогательных рабочих, исходя из специфики их труда, должна быть достаточной для нормального функционирования производства и определяется по соотношению основных и вспомогательных рабочих.
Численность служащих устанавливается по штатному расписанию, которое составляется в соответствии с организационной структурой управления цехом.
Явочная численность рабочих – это число рабочих, выходящих на работу в течение суток. Она определяется исходя из установленных норм выработки, времени или обслуживания.
Списочная численность рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода (КПС). В прерывных производствах КПС определяется как отношение табельного (номинального) фонда времени к плановому (эффективному), а в непрерывных – как отношение календарного фонда времени к плановому (эффективному) (по балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего).
КПС найдем по следующей формуле
Результаты расчета явочной и списочной численности рабочих сводятся в таблицу 8.10.
Таблица 8.10 – Расчет численности рабочих
Профессия |
Тарифный разряд |
Число рабочих в смену, чел. |
Число смен в сутки |
Явочное число рабочих, чел. |
Списочное число рабочих, чел. |
|
|||||
Основные рабочие: |
|
||||||||||
Оператор производства древесной массы из щепы |
6 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Лаборант химического анализа |
5 |
4 |
3 |
12 |
18 |
|
|||||
Оператор гранулятора |
5 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Оператор котла |
5 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Заточник д/о инструмента |
5 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Машинист рубительной машины |
5 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Оператор на автоматических и полуавтоматических линиях |
7 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Укладчик-упаковщик |
3 |
4 |
3 |
12 |
18 |
|
|||||
Итого: |
|
14 |
3 |
42 |
66 |
|
|||||
Вспомогательные рабочие: |
|||||||||||
Слесарь-ремонтник |
6 |
2 |
3 |
6 |
9 |
|
|||||
Слесарь по ремонту и обслуживанию оборудования |
6 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Водитель погрузчика |
5 |
5 |
3 |
15 |
24 |
|
|||||
Станочник д/о станков |
4 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Кладовщик |
4 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Сливщик-разливщик |
3 |
1 |
3 |
3 |
5 |
|
|||||
Уборщик |
2 |
3 |
3 |
9 |
14 |
|
|||||
Подсобный рабочий |
2 |
2 |
3 |
6 |
9 |
|
|||||
Итого: |
|
16 |
3 |
48 |
76 |
|
|||||
Всего: |
|
30 |
|
|
142 |
|
|||||
Расчет фонда оплаты труда рабочих выполняется на списочную численность (отдельно для основных и вспомогательных рабочих) на основе действующих часовых тарифных ставок и установленных размеров доплат. Этот расчет приведен в таблице 8.11.
Таблица 8.11 – Расчет фонда оплаты труда рабочих
Профессия |
Эффективный фонд времени, ч |
Списочное число рабочих, чел |
Расчет фонда оплаты труда |
|
|||||||
Часовая тарифная ставка, руб. |
Тарифный фонд заработной платы, руб. |
Доплаты к основному фонду, руб. |
Основной фонд оплаты труда, руб. |
Дополнительная заработная плата, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, руб. |
|
|||||
Основные рабочие: |
|||||||||||
Оператор производства древесной массы |
1 752 |
5 |
5,7 |
49 932 |
14 979,6 |
64 911,6 |
16 227,9 |
81 139,5 |
|
||
Лаборант химического анализа |
18 |
5,19 |
163 671,84 |
49 101,55 |
212 773,39 |
53 193,35 |
265 966,74 |
|
|||
Оператор рафинера |
5 |
5,19 |
45 464,4 |
13 639,32 |
59 103,72 |
14 775,93 |
73 879,65 |
|
|||
Оператор котла |
5 |
5,19 |
45 464,4 |
13 639,32 |
59 103,72 |
14 775,93 |
73 879,65 |
|
|||
Заточник д/о инструмента |
5 |
5,19 |
45 464,4 |
13 639,32 |
59 103,72 |
14 775,93 |
73 879,65 |
|
|||
Машинист рубительной машины |
5 |
5,19 |
45 464,4 |
13 639,32 |
59 103,72 |
14 775,93 |
73 879,65 |
|
|||
Оператор на автоматических и полуавтоматических линиях |
5 |
6,09 |
53 348,4 |
16 004,52 |
69 352,92 |
17 338,23 |
86 691,15 |
|
|||
Укладчик упаковщик |
18 |
1,05 |
33 112,8 |
9 933,84 |
43 046,64 |
10761,66 |
53 808,3 |
|
|||
Итого: |
|
66 |
|
783 124,29 |
|
||||||
Вспомогательные рабочие: |
|||||||||||
Слесарь-ремонтник |
1 752 |
9 |
5,7 |
89 877,60 |
26 963,28 |
116 570,88 |
29 142,72 |
145 713,60 |
|
||
Слесарь по ремонту и обслуживанию оборудования |
5 |
5,7 |
49 932 |
14 979,60 |
64 911,6 |
16 227,90 |
81 139,5 |
|
|||
Водитель погрузчика |
24 |
5,19 |
218 229,12 |
65 468,74 |
283 697,86 |
70 924,46 |
354 622,32 |
|
|||
Станочкик д/о станков |
5 |
4,71 |
41 259,60 |
12 377,88 |
53 637,48 |
13 409,37 |
67 046,85 |
|
|||
Кладовщик |
5 |
4,71 |
41 259,60 |
12 377,88 |
53 637,48 |
13 409,37 |
67 046,85 |
|
|||
Сливщик-разливщик |
5 |
4,05 |
35 478 |
10 643,40 |
46 121,40 |
11 530,35 |
57 651,75 |
|
|||
Уборщик |
14 |
3,48 |
85 357,44 |
25 607,23 |
110 964,67 |
27 741,17 |
138 705,84 |
|
|||
Подсобный рабочий |
9 |
3,48 |
54 872,64 |
16 461,79 |
71 334,43 |
17 833,61 |
89 168,04 |
|
|||
Итого: |
|
76 |
|
1 001 094,75 |
|
||||||
Всего: |
1 865 358,54 |
|
|||||||||
Тарифный фонд зарплаты определяется умножением списочной численности рабочих на эффективный фонд рабочего времени в часах и на часовую тарифную ставку рабочего.
Доплаты к основному фонду заработной платы принимаются по данным предприятия (цеха) и включают премию в размере 30–50% от тарифного фонда. Дополнительная зарплата включает оплату отпусков, государственных обязанностей, доплаты бригадирам за обучение учеников, работу в ночное время и др., что составляет 25% от основного фонда заработной платы.
Годовой фонд оплаты труда рабочих определяется суммированием основной и дополнительной заработной платы работников. Годовой фонд оплаты труда аппарата управления цеха рассчитывается в таблице 8.12.
Таблица 8.12 – Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления цеха
Должность |
Кол-во чел. |
Месячный оклад, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. |
|||
По должностному окладу |
Дополнительная заработная плата |
Премия |
Всего |
|||
Начальник цеха |
1 |
2 298,24 |
27 578,88 |
8 273,66 |
6 894,72 |
42 747,26 |
Заместитель начальника цеха |
1 |
2 005,92 |
24 071,04 |
7 221,31 |
6 017,76 |
37 310,11 |
Инженер-технолог |
2 |
3 064,32 |
36 771,84 |
11 031,552 |
9 192,96 |
56 996,35 |
Мастер |
4 |
6 128,64 |
73 543,68 |
22 063,104 |
18 385,92 |
113 992,7 |
Всего: |
251 046,42 |
|||||
Результаты расчета численности работников предприятия (цеха) и оплаты труда до модернизации сводятся в таблицу 8.13.
Таблица 8.13 – Затраты по трудовым ресурсам до модернизации
Показатель |
Величина показателя |
Пояснение к расчету |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
10 303,49 |
Таблица 8.4 |
Численность работников, всего, чел. |
66 + 76 + 8 = 150 |
Таблицы 8.11, 8.12 |
В том числе: − рабочие − руководители − специалисты − служащие |
142 2 6 – |
|
Фонд оплаты труда, руб. |
2 116 404,96 |
Таблицы 8.11, 8.12 |
Производительность труда работника, тыс. руб. |
|
|
Производительность труда одного работника, нат.ед. |
|
|
Трудоемкость чел.час/ед |
|
|
Среднегодовая заработная плата одного работника, руб. |
|
|
Результаты расчета численности работников предприятия (цеха) и оплаты труда после модернизации сводятся в таблицу 8.14.
Таблица 8.14 – Затраты по трудовым ресурсам после модернизации
Показатель |
Величина показателя |
Пояснение к расчету |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
10 818,66 |
Таблица 8.4 |
Численность работников, всего, чел. |
66 + 76 + 8 = 150 |
Таблицы 8.11, 8.12 |
В том числе: − рабочие − руководители − специалисты − служащие |
142 2 6 – |
|
Фонд оплаты труда, руб. |
2 116 404,96 |
Таблицы 8.11, 8.12 |
Производительность труда работника, тыс. руб. |
|
|
Производительность труда одного работника, нат.ед. |
|
|
Трудоемкость чел.час/ед |
|
|
Среднегодовая заработная плата одного работника, руб. |
|
|
Из таблиц видно, что после модернизации увеличивается производительность труда одного работника в натуральном и денежном выражении.