!Учебный год 2024 / Трофим

ценные бумаги, собственником которых является ЦБ РФ; кредиты ЦБ РФ коммерческим банкам под залог ценных бумаг).

Банкноты и монета ЦБ РФ обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей. Они не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточный срок их обмена на банкноты и монету нового образца (не менее 1 года, но не более 5 лет). Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.

Обмен банкнот и монеты старого образца на банкноты и монету нового образца может осуществляться ЦБ РФ как в рамках денежной реформы, так и в рамках деноминации.

Денежная реформа – это полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Деноминация – это техническая операция, выражающаяся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству денежных единиц в старых знаках.

Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монеты ЦБ РФ нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты старого образца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в СМИ. Указанное решение в порядке предварительного информирования направляется в Государственную Думу и Правительство РФ.

Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют. В данном случае между сторонами будет возникать расчетное отношение, имеющее производный характер.

Денежная эмиссия – это выпуск денег в оборот. Противоположный эмиссии процесс – изъятие денег из оборота. Эмиссия вызывает рост денежной массы, изъятие – ее уменьше-

291

ние. Оба процесса идут практически параллельно, как два разнонаправленных потока разной интенсивности. Как правило, эмиссия денег превышает их изъятие, хотя в некоторые, особенно небольшие интервалы времени, бывает и наоборот.

Эмиссия называется безналичной, когда эмитируются безналичные деньги, и наличной, когда в оборот вводятся наличные денежные средства.

Задача эмиссии – погасить государственные расходы или нарастить денежную массу для нужд экономики. Разность между номинальной стоимостью эмитированных бумажных денег и издержками их эмиссии (расходы на специальную бумагу, типографские издержки) формирует эмиссионный доход, который представляет собой стабильный доход государства.

Эмиссия наличных денег представляет собой процесс, складывающийся из нескольких этапов: 1) составления прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов; 2) изготовления денежных знаков и их защиты от фальсификации; 3) организации резервных фондов денежной наличности; 4) транспортировки денежной наличности в регионы РФ; 5) собственно выпуска денег в обращение.

На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности ЦБ РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только ЦБ РФ, но и его региональные расчетно-кассовые центры (далее – РКЦ), содержащие резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся к находящимся в обращении, поскольку не совершают движения, не накапливаются, не служат средством платежа и являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся в постоянном движении, в обращении.

292

Если сумма поступлений наличных денег на счете банка превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ с разрешения ЦБ РФ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией.

Эмиссия безналичных денег имеет кредитный характер,

так как главным каналом эмиссии является выдача эмиссионных кредитов ЦБ РФ. В результате происходит увеличение остатков денег на банковских счетах и соответствующий рост денежной массы. Основной канал изъятия денег из оборота – соответственно гашение эмиссионных кредитов.

Банки увеличивают объем денежной массы, предоставляя кредиты. Когда банк выдает клиенту кредит, движения реальных денег не происходит, то есть банк эмитирует, создает, делает деньги при выдаче кредита.

В свою очередь, задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Изменяя норматив резервирования, ЦБ РФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большее количество денег может создать банковская система. Процесс эмиссии начинается кредитной эмиссией ЦБ РФ – выдачей эмиссионного кредита и увеличением остатков (вкладов) на корреспондентских счетах коммерческих банков, получивших эмиссионную ссуду (или зачислением эмиссионных денег на счета получателей бюджетных ассигнований). Поэтому инициатором (и регулятором) эмиссии всегда является ЦБ РФ.

Каналы движения денег (каналы денежного обращения) –

это путь, по которому проходят деньги в процессе денежного обращения. Наличные деньги, покинув кассы банков, могут об-

293

ращаться достаточно долго во внебанковском обороте: между юридическими и физическими лицами; между физическими лицами; реже – между юридическими лицами. Наличные деньги могут выручкой возвращаться в банк, превращаться в безналичные денежные средства, опять выходить из банка. Безналичные деньги могут циркулировать только в банковском обороте.

Деньги могут возвращаться в эмиссионный банк: безналичные – при гашении кредитов, наличные – при изъятии наличности из обращения (в первую очередь, ветхих купюр и битой монеты).

12.2. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации

Расчеты – действия субъектов, направленные на исполнение денежных обязательств. Действующим законодательством предусмотрено два способа расчетов – наличными деньгами, когда должник физически передает деньги кредитору, и

расчеты безналичными денежными средствами через кредит-

ные организации по открытым в них банковским счетам. Как уже было отмечено, в данном случае между сторонами будет возникать расчетное отношение, имеющее производный характер. Урегулированные нормами права расчетные отношения приобретают форму расчетных правоотношений.

Безналичные расчеты1 – основной способ расчетов, при котором погашение денежных обязательств осуществляется посредством использования остатков денежных средств на банковских счетах.

Счета (счет) – расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета (ст. 11 НК РФ). Клиенты кредитных организаций могут открывать

1 О безналичных расчетах в Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 3 окт. 2002 г. № 2-П // Вестник Банка России. – 2002. – 28 дек.

294

множество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Виды счетов1:

1) текущие счета – открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

2)расчетные счета – открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных

суказанной деятельностью;

3)бюджетные счета – открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетной системы РФ. Счета бюджетов обслуживает ЦБ РФ либо кредитные организации в случае отсутствия учреждений ЦБ РФ или невозможности выполнения ими этих функций;

4)корреспондентские счета – открываются кредитным организациям.

Формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) по аккредитиву; 3) чеками; 4) расчеты по инкассо; 5) иные формы.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения.

Расчеты платежными поручениями. Платежным по-

ручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств: а) за поставленные товары (работы,

1 Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) : инструкция ЦБ РФ от 14 сент. 2006 г. № 28-И // Вестник Банка России.

– 2006. – 25 окт.

295

услуги); б) в бюджетную систему; в) в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; г) в других целях.

Основные этапы расчетной операции: 1) направление пла-

тельщиком в обслуживающий его банк платежного поручения о списании с его счета суммы и зачислении ее на счет получателя; 2) контроль правильности оформления платежного поручения банком плательщика; 3) списание средств со счета плательщика и передача расчетных документов в исполняющий банк; 4) зачисление исполняющим банком денежных средств на счет получателя; 5) информирование исполняющим банком получателя средств о расчетной операции посредством направления выписки по счету. Обязательство банка плательщика считается исполненным с момента зачисления суммы на счет банка получателя. Если между банками не заключен договор корреспондентского счета, то перевод осуществляется через РКЦ ЦБ РФ.

Расчеты по аккредитиву. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее – банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее – исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк предусмотренные условиями аккредитива документы. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива.

Расчеты чеками. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Этапы расчетов чеками: 1) представление клиентом в обслуживающую кредитную организацию заявления на выдачу чековой книжки; 2) выдача кредитной организацией чековой книжки на определенную сумму (вместе с чековой книжкой выдается

296

идентификационная карточка); 3) передача чекодателем чека чекодержателю за работы (товары, услуги); 4) представление чекодержателем чека в обслуживающий его банк; банк передает чек в банк чекодателя; 5) списание банком денежных средств со счета и зачисление этих средств на счет чекодержателя.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: 1) установленных законодательством; 2) предусмотренных сторонами по договору.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: 1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выпол-

297

няющими контрольные функции; 2) для взыскания по исполнительным документам; 3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору.

Маршрут прохождения платежа по инкассо: 1) получа-

тель средств (взыскатель) направляет платежное требование (инкассовое поручение) в обслуживающий его банк; 2) ответственный исполнитель банка-эмитента проверяет соответствие расчетного документа необходимым требованиям (банк-эмитент отвечает за доставку расчетных документов и вправе привлечь другой банк (исполняющий банк)); 3) расчетные документы направляются в исполняющий банк, либо напрямую, либо через другие кредитные организации, либо через расчетную сеть ЦБ РФ; 4) поступившие документы регистрируются в журнале произвольной формы; 5) один из экземпляров расчетного документа направляется плательщику для акцепта (при расчетах платежными требованиями с акцептом); 6) соответствующая сумма списывается со счета плательщика и зачисляется на счет получателя средств.

Расчеты с использованием банковских карт1 являются особой формой расчетов. Банковская карта – инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента соответствующих банковских карт.

Основными видами банковских карт являются:

1. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для со-

вершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией – эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств.

1 Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт : положение ЦБ РФ от 24 дек. 2004 г. № 266-П // Вестник Банка России. – 2005. – 30 марта.

298

2. Кредитная карта – предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией – эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

На территории РФ кредитные организации (кредитные организации – эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (эквайринг).

Порядок использования банковских карт. При оплате то-

варов или услуг держатель передает карту кассиру торговой организации. Кассир осуществляет действия по выяснению платежеспособности держателя карты (авторизация). Авторизация проводится в голосовой или электронной форме.

При голосовой авторизации кассир звонит в процессинговый центр (центр, где ведется база данных о состоянии банковских счетов держателей карт) и сообщает ему номер карты и другие данные. Процессинговый центр связывается с центром эмитента, где выясняет платежеспособность держателя карты. Электронная авторизация проводится посредством электронного терминала торговой организации. После авторизации возникает обязательство эквайрера по возмещению торговой организации сумм товаров (услуг), держателю выдается квитанция.

Выдача наличных денежных средств. Держатель карты набирает на банкомате свой ПИН – секретный код, присвоенный эмитентом держателю. Далее запрашивает требуемую сумму. Банкомат в автоматическом режиме связывается с процессинговым центром эквайрера для подтверждения авторизации. Если все нормально, выдаются деньги и квитанция.

Межбанковские расчеты на территории России. В

настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

299

1.Расчеты на основе корреспондентских соглашений –

наиболее оптимальная форма расчетов. Субъекты расчетной операции: а) банк-респондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «НОСТРО») в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем; б) банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации (филиалу) банкуреспонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

2.Расчеты через расчетную сеть Банка России. Каждая кредитная организация открывает корреспондентский счет в ТУ ЦБ РФ по месту своего нахождения. Кроме того, кредитная организация открывает на имя филиалов корреспондентские субсчета. Открытый счет является основным, на этом счете хранятся все средства кредитной организации. Особым субъектом подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ РФ – расчетно-кассовый центр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием и кредитованием коммерческих банков.

3.Клиринговые расчеты – основаны на зачете взаимных требований, осуществляются посредством банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.

Особенности безналичных расчетов физических лиц1.

Операции по переводу денежных средств могут осуществляться

по поручению физических лиц и без открытия банковского счета, что является самостоятельной банковской операцией. По-

рядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств без открытия банковского счета, включая порядок

1 О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации : положение ЦБ РФ от 1 апр. 2003 г. № 222-П // Вестник Банка России. – 2003. – 8 мая.

300