- •СОДЕРЖАНИЕ
- •ТЕМА 1. МЕСТО КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ФИНАНСОВОМ МЕНЕДЖМЕНТЕ ОРГАНИЗАЦИИ
- •1.1. Кредитная политика, стратегия и тактика компании
- •Соотношение задач кредитной политики, стратегии и тактики компании
- •Задачи
- •1.2. Источники финансирования предприятий
- •1.3. Кредит как источник финансирования текущей деятельности организации
- •Факторы, влияющие на выбор модели управления оборотным капиталом
- •1.4. Кредит как источник финансирования капитальных вложений
- •ТЕМА 2. РИСКИ ЗАЕМЩИКА И КРЕДИТОРА И ПУТИ ИХ СНИЖЕНИЯ
- •2.1. Определение понятия «риск»
- •2.2. Цели управления рисками
- •2.3. Риски заемщика и пути их снижения
- •2.4. Риски кредитора и пути их снижения
- •2.4.1. Система управления кредитным риском в российских банках
- •2.4.2. Управление кредитным риском на предприятии
- •2.4.3. Страхование кредитных рисков
- •3.1. Кредитоспособность заемщика как экономическая категория
- •Показатель
- •3.2. Информационное обеспечение кредитных сделок
- •Совершенство конкуренции
- •3.3. Бюро кредитных историй
- •ТЕМА 4. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
- •4.1. Залог
- •4.2. Неустойка
- •4.3. Складские свидетельства
- •4.4. Поручительства и гарантии
- •4.5. Задаток
- •4.6. Привлечение финансирования с помощью национальных экспортных кредитных агентств
- •ТЕМА 5. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОМПАНИИ В СФЕРЕ ХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТОВАНИЯ
- •5.1. Роль и значение кредита в системе экономических отношений
- •5.2. Сущность и виды хозяйственного кредита
- •Виды хозяйственного кредита
- •5.3. Способы коммерческого кредитования и его формы
- •5.4. Займы и их формы. Кредитная кооперация.
- •5.5. Ломбардное кредитование
- •ТЕМА 6. КРЕДИТНЫЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ С БАНКАМИ И ИХ МЕСТО В КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ КОМПАНИИ
- •6.1. Кредитный цикл и его этапы
- •6.2. Организация кредитования юридических лиц
- •6.3. Составление бизнес-плана
- •6.4. Механизмы банковского кредитования
- •6.4.2. Кредитная линия
- •6.4.3. Овердрафтное кредитование
- •6.4.4. Вексельное кредитование
- •Рис. 6. Схема вексельного кредитования
- •6.4.5. Кредитное финансирование инвестиционных проектов
- •ТЕМА 7. ВЕКСЕЛЬНЫЕ И ОБЛИГАЦИОННЫЕ ЗАЙМЫ И ВОЗМОЖНОСТИ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕ КОМПАНИИ
- •7.1. Вексельные займы
- •Кредитование без нарушения условий
- •Этапы организации вексельного займа предприятия
- •7.2. Облигационные займы
- •7.3. IPO – как инструмент финансирования развития компании
- •ТЕМА 8. КРЕДИТОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. ЛИЗИНГ
- •8.1. Кредитование инвестиционных проектов
- •8.2. Финансовая аренда (лизинг)
- •8.2.1. Сущность и функции лизинга
- •8.2.2. Основные виды лизинга, применяемые в России
- •8.2.3. Организация и техника лизинговых операций
- •ТЕМА 9. ПРИЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДОЛГОМ
- •9.1. Управление дебиторской задолженностью
- •9.2. Факторинг
- •9.3. Форфейтинг
- •9.4. Секъюритизация активов
- •ТЕМА 10. КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
- •10.1. Роль и сущность малого и среднего предпринимательства в России
- •10.2. Финансовая и имущественная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства
- •10.3. Реализация государственной программы финансовой поддержки предприятий малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Рос БР»
- •10.4. Фонд поддержки малого бизнеса при ЕБРР
- •10.5. Микрофинансирование малого и среднего бизнеса
- •10.6. Кредитование малых предприятий г. Москвы
- •10.7. Ломбардная схема финансирования для малого бизнеса
- •ТЕМА 11. ВЛИЯНИЕ ЗАИМСТВОВАНИЙ НА ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КОМПАНИИ
- •11.1. Состав затрат на привлечение заемных средств
- •11.2. Порядок отражения займов и кредитов в финансовой отчетности организации
- •Прочие
- •11.3. Порядок отражения займов и кредитов в налоговом учете
- •ТЕМА 12. БЮДЖЕТНАЯ КРЕДИТНАЯ ПОДДЕРЖКА ПРЕДПРИЯТИЙ
- •12.1. Общая характеристика форм бюджетной поддержки
- •Механизмы
- •ЗАКЛЮЧЕНИЕ
AB
|
|
|
F |
|
|
|
D |
|
|
Y |
P |
B |
Y |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
w |
Click |
||
|
|||
|
|
w |
|
|
|
|
w. |
|
|
|
A |
Tran |
sf |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F Tran |
sf |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
or |
e |
|
|
|
|
|
Y |
P |
|
|
|
|
or |
e |
||||
|
|
|
|
m |
|
|
|
B |
Y |
|
|
|
|
|
|
|
|
m |
|||
|
|
buy |
|
r |
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
buy |
r |
||||||
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
||||||||
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|||||||
|
to |
|
|
|
|
. |
|
|
A |
|
|
|
|
|
|
|
to |
|
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
here |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
here |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Click |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
XI. – |
Выдача кредита. После того как было принято |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
o |
|
решение, председатель правления банка (управ- |
|
|
|
|
o |
||||||||||
|
|
|
|
|
m |
|
|
|
|
|
w |
|
|
|
|
|
|
|
m |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w |
|
w. |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
c |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
c |
|
|||
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
|||
BBYY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A B BYY |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
ляющий) подписывает с заемщиком кредитный договор, договор о залоге, который оформляется при необхо- |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
димости у нотариуса. После всего этого этапа выдаются денежные средства заемщику. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
XII. – Наблюдение за кредитом (мониторинг). Данный этап длится с момента выдачи денежных средств |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
и до полного погашения кредита. Кредитный работник должен регулярно проводить мониторинг кредита с |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
целью |
предотвращения |
потенциальных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
невозвратом кредита. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
ХIII. – Возврат кредита. Кредит должен быть погашен заемщиком в сроки, указанные в кредитном до- |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
говоре. Данный этап является завершающим этапом кредитного цикла. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2. Организация кредитования юридических лиц |
|
|
|
|
|
|||||
Для |
|
получения |
кредита |
|
необходимо |
обратиться |
|
|||
отдел банка. Кредитный инспектор проводит интервью с заемщиком, в ходе которого выявляет потребности |
|
|||||||||
заемщика в кредите и составляет предварительное мнение о нем. В подготовке файла документов на выдачу |
|
|||||||||
кредита участвуют многие службы и отделы банка, между которыми осуществляется взаимодействие (табл. |
|
|||||||||
20). В выполнении операций по кредитованию юридических лиц принимают участие следующие подразделе- |
|
|||||||||
ния банка: кредитный отдел, бухгалтерия, юридический отдел, служба безопасности, операционный отдел, а |
|
|||||||||
при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами. |
|
|||||||||
Кредитный работник (кредитный инспектор) принимает документы от заемщика, рассматривает их и |
|
|||||||||
подготавливает заключение. Он же подготавливает распоряжения бухгалтерии на выполнение операций по |
|
|||||||||
кредитованию, информирует об изменениях условий кредитования заемщика, в том числе процентной став- |
|
|||||||||
ки, сроков, группы риска, обеспечения и др. Кредитный инспектор контролирует целевое использование кре- |
|
|||||||||
дита, принимает меры по своевременному погашению ссудной задолженности . |
|
|
|
|||||||
Бухгалтерия банка открывает и ведет ссудные счета заемщиков, начисляет проценты и неустойки, выно- |
|
|||||||||
сит неуплаченные суммы на счета просроченных ссуд и процентов, предоставляет выписки по всем счетам, |
|
|||||||||
связанным с кредитованием кредитному отделу и заемщику(не позднее следующего рабочего дня после со- |
|
|||||||||
вершения операции). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Юридический отдел банка анализирует правоустанавливающие документы заемщика, поручителя, га- |
|
|||||||||
ранта, залогодателя с целью проверки полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, контроли- |
|
|||||||||
рует соблюдение законодательства при оформлении документов, а также производит согласование докумен- |
|
|||||||||
тов, консультирует по юридическим вопросам. |
|
|
|
|
|
|
|
|||
Подразделение безопасности кредитной организации проводит проверки на предмет наличия негативной |
|
|||||||||
информации и подготавливает заключение относительно деятельности и деловой репутации заемщика, пору- |
|
|||||||||
чителя, гаранта, залогодателей и их руководителей, а также партнеров по контрактам, кредитной истории |
|
|||||||||
заемщика. |
|
|
|
|
|
|
|
|
В |
|
течение срока действия кредитного договора служба безопасности участвует в проверках наличия и сохран- |
|
|||||||||
ности заложенного имущества, а также принимает необходимые меры по возврату проблемных(просрочен- |
|
|||||||||
ных) кредитов. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В обязанности операционного подразделения банка входит списание кредитных средств с расчетного(те- |
|
|||||||||
кущего |
валютного) |
счета |
заемщика |
при |
наличии |
визы |
кредитного |
работника |
на |
плате |
документах заемщика, в соответствии с соглашением о праве банка на безакцептное списание средств производит погашение просроченной ссудной задолженности на основании распоряжения кредитного отдела. Операционный отдел также хранит документарные ценные бумаги, принятые в залог в качестве обеспечения исполнения кредитного договора.
До принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств клиенту - банк кредитор должен тщательно изучить все представленные заемщиком документы, среди которых копии учредительных документов, бухгалтерская финансовая отчетность, бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств, технико-экономи-ческое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки.
49
AB
|
|
|
|
|
F Tran |
sf |
|
|||
|
|
|
|
D |
|
|
|
|||
|
|
Y |
P |
|
|
|
|
or |
e |
|
B |
Y |
|
|
|
|
|
|
|
m |
|
|
|
|
|
|
|
buy |
r |
|||
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
to |
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
here |
|
|
|
|
|
|
|
|
Click |
|
|
|
|
||
w |
|
|
|
|
|
m |
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
w |
w. |
|
|
|
|
o |
||
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
||
|
|
|
|
|
A BBYY |
c |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
Стандартная технологическая карта процедур выдачи кредита в банке
|
|
|
|
F |
|
|
|
|
D |
|
|
|
Y |
P |
|
B |
Y |
|
|
B |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
A |
|
|
|
|
|
|
|
|
Click |
Т а б л и ц а w20 |
||||
|
w |
w. |
||
|
|
|
|
A |
r |
|
|
|
T ansf |
|
||
|
|
or |
|
|
|
m |
|
|
|
|
e |
|
|
buy |
r |
|
|
0 |
|
|
|
|
2 |
|
to |
|
. |
here |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
m |
|
|
o |
|
|
|
.c |
|
B BYY |
|
|
Вид операции |
|
|
Клиент банка |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Предварительное интервью с кли- |
1 |
|||
|
ентом. |
|
|
|
|
|
Подача заявки (анкеты) |
|
|
|
|
|
Обработка заявки. |
|
|
|
|
|
Визы служб. |
|
|
|
|
|
Предварительная обработка финан- |
|
6 |
||
|
совой и иной документации и/или |
|
|
||
|
выезд на место. |
|
|
|
|
|
Разговор с клиентом. |
|
|
|
|
|
Подготовка |
заключения и |
всего |
||
|
файла документов на выдачу кре- |
||||
|
дита. |
|
|
|
|
|
Вынесение |
окончательного |
реше- |
||
|
ния |
|
|
|
|
Сотрудник кредитного отдела |
Отдел экономической безопасности |
Сотрудник юридического отдела |
Начальник кредитного отдела |
Кредитный комитет |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
4 |
5 |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
9 |
|
10 |
|
|
|
|
|
|
|||
11 |
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк может также попросить представить аудиторское заключение аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год, расшифровки сумма остатков на забалансовых счетах, дебиторской и кредиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и по полученным кредитам и ряд других сведений, характеризующих движение денежных средств по счетам предприятия.
Банк также должен провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента – заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам клиента – заемщика, в том числе просроченной, проверить наличие и качество обеспечения(залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.
До принятия решения о целесообразности предоставления денежных средств банк организует и проводит встречи – интервью с потенциальным заемщиком банка. Такие интервью с клиентом – заемщиком проводятся на регулярной основе и в дальнейшем в течение срока действия договора .
Решение о предоставлении денежных средств принимается на основе следующей информации :
-финансового состояния заемщика;
-уровня его кредитоспособности;
-качества и ликвидности предлагаемого заемщиком обеспечения;
-расчета достаточности предоставленного обеспечения по размещаемым денежным средствам с учетом причитающихся процентов и возможных издержек банка – кредитора по получению исполнения;
-оценки рисков, связанных с кредитованием конкретного клиента (особенно при предоставлении бланковых кредитов), в том числе анализа кредитного риска, валютного риска (при предоставлении денежных средств в иностранной валюте), отраслевого и других рисков.
Банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности заемщиков, собственные кредитные рейтинги, на основании которых заемщики относятся к одному их3–5 классов кредитоспо-
собности. Применяются рекомендации Минфина по оценке удовлетворительности структуры баланса предприятия и размера чистых активов.
Объем предоставляемого кредита или открытия кредитной линии определяется исходя из потребности заемщика, подтвержденной бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием(ТЭО) кредита с учетом кредитоспособности заемщика.
Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по расчетному, текущему счету клиента, а также ссудному счету. Банк определяет порядок формирования досье клиентов – заемщиков и организовывает их хранение в течение не менее5 лет, а по истечении установленных сроков хранения – передает их в архив, где досье клиентов хранятся в установленном порядке.
После принятия решения о предоставлении денежных средств уполномоченными специалистами банка – кредитора производится подготовка текста договора или соглашения.
В договоре определяются основные условия предоставления и возврата размещаемых банком денежных средств. При этом в кредитном договоре могут быть определены цели, на которые предоставляется кредит.
Договор или соглашение подписывают:
-с одной стороны – руководителем банка и главным бухгалтером банка;
50