Программа дисциплины

Тема 1. История возникновения налогов.

Налоговая система Российской Федерации

История возникновения налогов.

Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система».

Классификация налогов.

Юридический состав налога.

Тема 2. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений

Налоговое право как подотрасль финансового права.

Источники налогового права.

Налоговые правоотношения: особенности.

Субъекты налоговых правоотношений: их классификация.

Тема 3. Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц

Налоговый контроль как вид финансового контроля. Формы и методы налогового контроля.

Налоговые проверки.

Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.

Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений.

Ответственность за нарушения налогового законодательства.

Понятие «налоговая ответственность».

Тема 5. Налогообложение физических лиц

Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

Резиденты и нерезиденты.

Налоговые вычеты.

Налог на имущество физических лиц: элементы налога.

Тема 6. Налогообложение юридических лиц

Налог на прибыль организаций: элементы налога. Понятие прибыли.

Налоговый учет. Регистры налогового учета.

Налог на имущество организаций: элементы налога.

Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)

Налог на добавленную стоимость: элементы налога. Метод расчета НДС.

Акцизы: основные элементы налога. Налоговые вычеты.

Тема 8. Целевые налоги

Транспортный налог: элементы налога.

Земельный налог: элементы налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы

Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование. История возникновения и развития специального налогового режима.

Единый сельскохозяйственный налог.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ

Государственная пошлина как сбор.

Признаки, отличающую государственную пошлину от налога.

УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная и дополнительная литература

1. Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Налоговое право. Вопросы и ответы: учебное пособие / под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Юриспруденция, 2006.

2. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М.: 2000.

3. Налоговое право: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: 2000.

4. Финансовое право: учебник//Отв. ред. О.Н. Горбунова. 3-е изд. М. 2006.

5. Финансовое право: Учебник/Отв. ред. Н.И. Химичева – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма. 2008.

6. Финансовое право: Учебник//А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. - М.: Проспект. 2009.

7. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА-М, 2003.