Тема 8. Управление ликвидностью банка

В теме 8 рассматривается понятие ликвидности банка, приводятся классификация активов банка по параметрам ликвидности, дается методика оценки состояния ликвидности и определения потребности в ликвидных средствах. Следует пояснить, что ликвидность банка - это способность выполнять обязательства перед клиентами, или иначе -способность быстро превращать свои активы в денежные средства для погашения долгов и финансовых обязательств.

Обратите внимание на то, что ликвидность ресурсов банка зависит прежде всего от структуры пассивов, характеризующейся источники средств и природу финансовых взаимосвязей банка. Именно пассивные операции обуславливают формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. структуру активов банка.

Активы банка принято делить на несколько групп. К первой группе относят ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности к погашению обязательств - это средства в кассе банка, на его корреспондентских счетах в других банках, а также банковские резервные фонды, наиболее надежные векселя и государственные ценные бумаги.

Вторую группу составляют активы в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные ресурсы в ближайшие тридцать дней. Это быстрореализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, а также другие ценности, включая нематериальные активы.

К третьей группе относят неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения банка, его оборудование и т.п., относящиеся к основным фондам.

Баланс банка следует считать ликвидным, если структура его активов и пассивов таковы, что создают возможность превращения активов в денежную форму для выполнения обязательств перед клиентами: кредиторами и вкладчиками по пассиву баланса в соответствии со сроками их погашения.

Поскольку вся деятельность коммерческих банков нацелена на получение прибыли, то его главном задачей является поиск всех возможностей получения дополнительного дохода с учетом неизбежных рисков и возможностей утраты ликвидности. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка - одна из основных проблем при размещении средств. В связи с этим следует понять роль Центрального банка РФ в регулировании деятельности банков, в том числе их ликвидности. Следует усвоить, что с этой целью Центральный банк РФ устанавливает для коммерческих банков нормативы ликвидности: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов и других факторов.

Для лучшего понимания и усвоения методики определения показателей и нормативов ликвидности следует изучить Инструкцию №1 Центрального банка РФ от 1 октября 1996 года в редакции от 12.05.2000 №789-У.

В связи с тем, что поддержание ликвидности банка является сложной проблемой, в мировой практике были разработаны методы (теории) управления ликвидностью, которые являются составной частью банковского менеджмента. Следует усвоить следующие основные методы управления ликвидностью: управление коммерческими ссудами (теории коммерческих ссуд), теория перемещения ссуд и теория ожидаемого дохода, а в последние годы банки также используют теорию управления пассивами.