met_excel_2013

условий в соответствующие поля окна ИЛИ, следует щелкнуть указателем мыши в конце строки формулы и продолжить ввод значений в окне ЕСЛИ.

Из ячейки D1 формулу скопировать до D6.

3.1.16 Функция поиска данных в некотором диапазоне

ПРОСМОТР(Искомое_значение;Просматриваемый_вектор;Вектор_результатов) -

категория функций ссылки и массивы (1-ый вариант - векторный просмотр; 2-ой вариант – массив).

В случае, когда используется векторный просмотр, значение в поле Искомое_значение просматривается в диапазоне Просматриваемый_вектор, а результат выдается из диапазона Вектор_результатов. Данный способ используется в случае, когда эти вектора не смежные между собой и между ними находятся другие данные рабочего листа. Если точное соответствие не обнаружено, то выбирается наибольшее значение в диапазоне, которое меньше или равно искомому.

Вариант массивного просмотра представляет собой массив данных, в которых вектора

Просматриваемый_вектор и Вектор_результатов являются смежными. Поиск ведется по искомому значению в первом векторе массива, а в текущую ячейку выбирается соответствующее значение из второго вектора данного массива.

Для точного вычисления, значения в ячейках Просматриваемый_вектор должны быть отсортированы по возрастанию.

Пример 3.25. По номеру дня недели требуется определить его название. Для этого создается отдельная таблица, где номеру дня недели ставится в соответствие его название.

Решение.

Создадим массив из двух столбцов, в первом цифры от 1 до 7, а во втором название дня недели от понедельника до воскресенья соответственно. Создадим новый лист «Поиск данных» и, используя автозаполнение, в ячейки нового листа от А1:А7 введем цифры от 1 до 7; в ячейки В1:В7 введем названия дней недели с понедельника по воскресенье.

Вячейку D1 введем любое число от 1 до 7.

Вячейку Е1 введем функцию ПРОСМОТР, выбрав первый способ задания аргументов (по отдельности: просматриваемый вектор и вектор результата): =ПРОСМОТР(D1;$A$1:$A$7;$B$1:$B$7) - знак $ устанавливает абсолютные ссылки на адреса областей расположения номеров и названий дней недели (для фиксации адреса можно использовать клавишу F4 в конце адреса).

Вячейке Е1 появится название соответствующего дня недели. В ячейку Е2 введите новое число от 1 до 7. Скопируйте в ячейку Е2 формулу из ячейки Е1.

Пример 3.26. По номеру месяца от текущей даты определить название месяца.

Решение.

Необходимо создать массив, где номеру месяца ставится в соответствие его название. Массив создайте в диапазоне G1:H12.

Вячейку J1 введите функцию ПРОСМОТР, выбрав второй способ задания аргументов (сразу весь массив). В качестве искомого значения укажите номер текущего месяца, воспользовавшись

вложенными функциями =ПРОСМОТР(МЕСЯЦ(СЕГОДНЯ());$G$1:$H$12).

Вячейке J1 получим название месяца текущей даты.

ВПР(Искомое_значение;Таблица;Номер_столбца;Интервальный_просмотр) - категория функций ссылки и массивы. Функция ВПР позволяет выполнить поиск искомого значения в первом столбце таблицы (диапазоне ячеек) и получить значение, находящееся в этой же строке (строка с искомым значением) таблицы, но в столбце, указанном в аргументе Номер_столбца. Наличие

50

аргумента - Интервальный_просмотр необязательно, оно определяет, какое совпадение необходимо найти, точное или приблизительное. Если данный аргумент имеет значение ИСТИНА или опущен, то функция отбирает точное совпадение, если точное совпадение не найдено, то из всех значений, которые меньше чем искомое, отбирается максимальное (в данном случае значения первого столбца таблицы должны быть отсортированы по возрастанию). Если аргумент имеет значение ЛОЖЬ (сортировка значений первого столбца таблицы по возрастанию необязательна), то функция отбирает только точное совпадение, в случае, когда в первом столбце таблицы искомому значению соответствует несколько значений, то функция использует первое найденное значение.

ГПР(Искомое_значение;Таблица;Номер_строки;Интервальный_просмотр) - категория функций ссылки и массивы. Функция ГПР позволяет выполнить поиск искомого значения в первой строке таблицы (диапазоне ячеек) и получить значение, находящееся в этом же столбце (столбец с искомым значением) таблицы, но в строке, номер которой указан в аргументе Номер_строки. Аргумент - Интервальный_просмотр имеет такие же параметры что и для ВПР.

Создадим на новом листе «Поиск данных» таблицу умножения, которая должна располагаться в диапазоне F1:P11.

Пример 3.27. С помощью функций ВПР и ГПР найдите результат перемножения чисел 5 на 9 и 7 на 8 соответственно.

Решение.

В ячейке F13 введем формулу вертикального просмотра = ВПР(5;F1:P11;9) получим - 45. Для горизонтального просмотра формула следующая = ГПР(7;F1:P11;8) получим – 56.

Контрольные вопросы

1.Какие способы существуют для вызова диалогового окна «ВСТАВКА ФУНКЦИИ»?

2.Какие существуют особенности при вводе в качестве аргумента функции другой какойлибо функции?

3.Чем отличаются результаты применения функций СЧЕТ и СЧЕТЗ?

4.Приведите пример необходимости использования функций РАНГ и ПРОЦЕНТРАНГ?

5.Какие существуют особенности при вводе формулы в диапазон ячеек?

6.Будут ли различаться результаты от применения функции ДНЕЙ360(Нач_дата;Кон_дата;Метод) и вычисления разности между двумя датами? Если

– да, то почему?

7.Чем отличаются результаты применения функций И и ИЛИ?

8.В каких случаях при использовании функции ПРОСМОТР следует применять векторную форму просмотра, а в каких массивную форму?

9.Чем отличается функция ПРОСМОТР от функций ВПР и ГПР?

10.Объясните параметры аргумента Интервальный_просмотр?

Упражнение 3

Загрузите файл «Агентство недвижимости» с сетевого диска «Students» из папки «Tasks» и выполните «Задание 1».

4 Методы и модели финансовых вычислений

4.1 Финансовые вычисления по простым процентам

Процесс наращения суммы, которая находится на депозите или является кредитом, представляет собой увеличение первоначальной суммы путем присоединения начисляемых процентов. Существует два способа наращения исходной суммы - наращение по простым и сложным процентам. При наращении по простым процентам базой для начисления суммы процентов является первоначальная сумма, что предопределяет сумму наращения, которая всегда остается постоянной. Наращение по простым процентам используется, как правило, в

51

краткосрочных финансовых сделках, срок которых не превышает одного года. Если известна первоначальная сумма P, количество периодов t и процентная ставка i за период начисления, то наращенная сумма S по простым процентам вычисляется следующим образом:

S P (1 t i).

Пример 4.1. Рассчитать сумму вклада в конце срока, если первоначальная сумма составляет 300 000 руб., срок вклада – один год, простая процентная ставка – 11% годовых.

Решение.

S = 300000*(1+1*0,11) = 333000

4.2 Финансовые расчеты по сложным процентам (финансовые функции)

Как известно в финансовых расчетах могут использоваться разные способы начисления процентов. Наращение по сложным процентам используется в долгосрочных финансовых операциях, срок проведения которых превышает один год.

При использовании наращения по сложным процентам базой для начисления служит исходная сумма сделки и сумма уже накопленных к этому времени процентов. Перед решением задач, связанных с вычислениями сложных процентов, следует ответить на следующие вопросы:

•кто владелец денежных средств: для задач накопления – вкладчик или банк, в задачах займа – должник или кредитор;

•способ поступления денежных средств, если это приток денежных средств, то они имеют положительные значения, если отток денежных средств, то они отрицательны.

Для расчета наращения по сложным процентам существует формула:

S P (1 i)t , где P – сумма сделки, S – наращенная сумма, i – годовая процентная ставка, t – срок сделки.

Отметим, что если в финансовом году начислений предполагается несколько, то для расчета наращенной суммы применяется формула:

S P (1 i / m)t m , где m – количество начислений в году. Если в условии задачи отсутствует

параметр m, относящийся к количеству начислений в финансовом году, то он принимается равным 1,

т.е. m = 1.

При проведении финансовой сделки в зависимости от условий договора проценты могут начисляться несколько раз в год. В связи с этим необходимо рассчитать общее количество периодов начисления процентов за весь срок сделки и определить удельную процентную ставку за период начисления. В таблице 4.1 указаны наиболее распространенные методы годового учета процентов (N – год, K – годовая процентная ставка).

Таблица 4.1. Данные для различных вариантов начисления процентов

Для расчета наращенной суммы по сложным процентам в MS Excel существует встроенная

52

функция: БС(Ставка;Кпер;Плт;Пс;Тип), где Ставка – ставка за период, Кпер – количество периодов, Плт – величина постоянного платежа в каждом периоде, Пс – сумма сделки, Тип – логическая переменная, принимающая значение 1, если платежи (Плт) осуществляются в начале периода, и 0, если в конце периода. Данный аргумент необязателен, т.е. его можно не заполнять, в этом случае предполагается что платежи (Плт) осуществляются в конце периода. Каждый из параметров, входящий в синтаксис функции БС (за исключением параметра Тип), самостоятельно выражается относительно остальных параметров, т.е. Ставка = СТАВКА(Кпер;Плт;Пс;Бс;Тип),

Кпер = КПЕР(Ставка;Плт;Пс;Бс;Тип), Плт = ПЛТ(Ставка;Кпер;Пс;Бс;Тип), Пс = ПС(Ставка;Кпер;Плт;Бс;Тип).

Процесс решения задач, связанных с определением будущей стоимости денежных средств, реализуется с помощью функции БС.

Рис. 4.1. Решение задачи с помощью функции БС

Пример 4.2. Сумма вклада на депозите составила 100 000 руб. Ставка в банке составляет 20% годовых. Вычислить наращенную сумму по сложным процентам за 2 года при ежемесячных начислениях процентов.

Решение.

Из условия задачи делаем следующие выводы:

•текущая стоимость (Пс) вклада 100 000 руб., по условию задачи – это вклад, поэтому является оттоком денежных средств и записывается со знаком минус;

•годовая процентная ставка 20%, исходя из ежемесячных начислений в году, удельная процентная ставка за месяц вычисляется как 20%/12;

•исходя из ежемесячных начислений в году, количество периодов (Кпер) за весь срок сделки (2 года) составляет 12*2.

Модель и результат решения данной задачи приведены на рис. 4.1.

Пример 4.3. Для накопления на счету суммы в 2 000 000 руб. предприятие готово вложить в банк 500 000 руб. сроком на 5 лет. Проценты начисляются ежемесячно. Определить, под какую годовую процентную ставку необходимо сделать вклад.

53

Рис. 4.2. Решение задачи с помощью функции СТАВКА

Решение.

Из условия задачи делаем следующие выводы:

•текущая стоимость (Пс) вклада 500 000 руб., по условию задачи – это вклад, поэтому является оттоком денежных средств и записывается со знаком минус;

•будущая стоимость (Бс) текущего вклада равна 2 000 000 руб., записывается со знаком «+», потому что это приток в конце финансовой сделки денежных средств;

•исходя из ежемесячных начислений в году, количество периодов за весь срок сделки (5 лет) составляет 12*5.

Модель и результат решения данной задачи приведены на рис. 4.2.

Процентная ставка, полученная в ответе, является ставкой за месяц, поэтому необходимо полученный результат умножить на 12, тем самым получим годовую процентную ставку.

Процесс решения задач, связанных с определением общего количества периодов выплаты, реализуется с помощью функции КПЕР.

Пример 4.4. Определить количество лет, необходимое для того, чтобы вклад в 279 000 руб. достиг размера 1 000 000 руб., если годовая процентная ставка составляет 13%. Проценты по вкладу начисляются ежеквартально.

Решение.

Из условия задачи делаем следующие выводы:

•текущая стоимость (Пс) вклада 200 000 руб., по условию задачи — это вклад, поэтому является оттоком денежных средств и записывается со знаком «–»;

•будущая стоимость (Бс) текущего вклада 1 000 000 руб., записывается со знаком «+», потому что это приток в конце финансовой сделки денежных средств;

•исходя из годовой процентной ставки 13%, для определения удельной ставки за квартал необходимо разделить текущую ставку на 4.

Модель и результат решения данной задачи приведены на рис. 4.3.

54

Рис. 4.3. Решение задачи с помощью функции КПЕР

Поскольку полученное число является количеством кварталов, для получения количества лет необходимо разделить его на 4.

Для определения периодических потоков денежных средств в MS Excel существует функция

ПЛТ.

Пример 4.5. Клиент обращается в банк с целью накопления на счету 500 000 руб. за 5 лет. Он имеет возможность вложить в банк 200 000 руб. в качестве первоначальной суммы, годовая процентная ставка, предлагаемая банком, 15% с ежемесячными начислениями процентов. Определить сумму периодических платежей.

Решение.

Из условия задачи делаем следующие выводы:

•текущая стоимость (Пс) вклада 200 000 руб., по условию задачи — это вклад, поэтому является оттоком денежных средств и записывается со знаком «–»;

•будущая стоимость (Бс) текущего вклада 500 000 руб., записывается со знаком «+», потому что это приток в конце финансовой сделки денежных средств;

•исходя из годовой процентной ставки 15%, для определения удельной ставки за месяц необходимо разделить текущую ставку на 12;

•срок сделки составляет пять лет, а начисление процентов ежемесячные, поэтому общее количество начислений 5 12.

Модель и результат решения данной задачи приведены на рис. 4.4.

55

Рис. 4.4. Решение задачи с помощью функции ПЛТ

Определение текущей стоимости будущих расходов или доходов связанно с концепцией временной стоимости денег. Текущая стоимость рассчитывается как результат приведения будущих платежей или выплат к начальному периоду времени. В MS Excel для расчета текущей стоимости используется функция ПС.

Пример 4.6. Торговой организации через три года для закупки оборудования необходима сумма в размере 900 000 руб. Определить размер суммы, которую необходимо внести в банк под 17% годовых, с ежеквартальными начислениями процентов.

Рис. 4.5. Решение задачи с помощью функции ПС

Решение.

Из условия задачи делаем следующие выводы:

•будущая стоимость (Бс) текущего вклада 500 000 руб., записывается со знаком «+», потому что это приток в конце финансовой сделки денежных средств;

56

•исходя из годовой процентной ставки 17%, для определения удельной ставки за месяц необходимо разделить текущую ставку на 4;

•общее количество периодов начислений определяется произведением 3 4.

Модель и результат решения данной задачи приведены на рис. 4.5.

Контрольные вопросы

1.Назовите способы расчета присоединяемых процентов?

2.Что понимается под наращением по простым процентам?

3.Что понимается под наращением по сложным процентам?

4.Каков синтаксис функции СТАВКА и для какой финансовой операции она используется?

5.Каков синтаксис функции КПЕР и для какой финансовой операции она используется?

6.Каков синтаксис функции ПЛТ и для какой финансовой операции она используется?

7.Каков синтаксис функции ПС и для какой финансовой операции она используется?

8.Каков синтаксис функции БС и для какой финансовой операции она используется?

9.Как определяется аргумент Тип при вычислении наращенной суммы по сложным процентам?

10.Назовите количество начислений в году при ежегодном, полугодовом, квартальном, ежемесячном и ежедневном начислении процентов.

Упражнение 4

В созданной рабочей книге «Финансовые функции» решите следующие задачи:

1.Рассчитать сумму вклада в конце срока, если первоначальная сумма составляет 500000 руб., срок вклада – один год, учитывая, что простая процентная ставка составляет 8% годовых?

2.Рассчитайте сумму, которую необходимо вернуть банку, если сумма кредита составила 50000 руб. Кредит был выдан сроком на 1 год под простые проценты в размере 14% годовых?

3.Рассчитайте будущую стоимость вклада в 45000 руб., наращиваемую по простым процентам в течение 1 года, процентная ставка составляет 1% в месяц? (ответ: 50400,00)

4.По истечении 1 года на счету необходимо накопить 150000 руб. Наращение происходит по простым процентам, исходя из ставки в 13% годовых. Определите первоначальную сумму?

5.Ссуда в размере 70000 руб. выдана на 1 год по простой ставке 16,5% годовых. Определите наращенную сумму и сумму начисленных процентов?

6.Сумма в размере 2000 евро дана в долг на 3 года по сложной процентной ставке 12% годовых. Начисления процентов производится ежеквартально, ежемесячно. Определите будущие стоимости?

7.Кредит, подлежащий возврату в размере 1400000 руб. через 10 лет, был взят под 12,5% годовых. Руководствуясь тем, что начисления по сложным процентов производятся ежемесячно, определите первоначальную сумму кредита?

8.Рассчитайте, через сколько лет вклад размером 200000 евро достигнет 350000 евро, если ставка по вкладу 15% годовых и начисления по сложным процентам производится ежеквартально?

9.Сумма 240000 долларов была положена на депозит на 3 года с полугодовым начислением по сложным процентам. По окончании срока была получена сумма 340000 долларов. Определите величину годовой процентной ставки?

10.Необходимо через 5 лет накопить на счету 5 млн. рублей. Банк может предоставить максимальную процентную ставку в размере 12% годовых с ежемесячным начислением сложных процентов. Какую сумму необходимо внести на счет в банк на данных условиях?

57

5 Работа с именами ячеек. Использование примечаний

5.1 Работа с именами ячеек

Если в таблице производятся частые обращения к определенным ячейкам или диапазонам ячеек, то очень удобно выполнять такие обращения не по адресу ячейки или диапазонов, а по имени определенных для ячеек и диапазонов, несущему определенный смысл. Использование имен ячеек уменьшает вероятность появления ошибок в формулах и командах, т.к. легче запомнить имена, чем ссылки на ячейки.

Работа с именами ячеек начинается с задания им имен.

Имена ячейкам или их диапазонам могут быть заданы двумя способами.

1.Задание имен на основе заголовков строки (верхней строки) и столбца (левого столбца).

•Выделить диапазон, которому требуется присвоить имя, включая текстовые метки;

•Задать команду СОЗДАТЬ ИЗ ВЫДЕЛЕННОГО ленты ФОРМУЛЫ, а далее выбрать

параметр В СТРОКЕ ВЫШЕ, или В СТОЛБЦЕ СЛЕВА, или В СТРОКЕ НИЖЕ, или В

СТОЛБЦЕ СПРАВА в зависимости от того, где располагаются текстовые метки.

2.Задание произвольных имен.

•Выделить диапазон, которому требуется присвоить имя, или отдельную ячейку, если

имя назначается формуле: 1-й способ – задать команду ПРИСВОИТЬ ИМЯ ленты ФОРМУЛЫ; 2-й способ - щелкнуть мышью в окне имен (левая часть строки формул), ввести новое имя, нажать клавишу «Enter».

Задаваемые таким образом имена не должны включать пробелы. Имя диапазона действительно для всех листов рабочей книги.

После того, как имена для ячеек заданы, их автоматически можно вставить в формулы или выражения, воспользовавшись следующей процедурой:

1.С помощью ленты ФОРМУЛЫ:

•установить курсор в область, в которой должно находиться имя;

•на ленте ФОРМУЛЫ/ОПРЕДЕЛЕННЫЕ ИМЕНА выбрать команду ИСПОЛЬЗОВАТЬ В

ФОРМУЛЕ.

2.С помощью командной клавиши:

•установить курсор в поле, в котором должно находиться имя;

•нажать командную клавишу «F3» и выделить необходимое для вставки имя и нажать кнопку ОК.

Имена можно вставлять в формулы и сразу при их написании. Для этого вместо указания ссылки на адрес ячейки (диапазона ячеек) можно вставить в формулу имя этой ячейки (диапазона ячеек) см. 3.1.2.

Создайте новый лист и назовите его «Имена ячеек» Пример 5.1. Найти максимальное и минимальное значение в диапазоне А1:А10.

1.Введите 10 произвольных чисел в диапазон А1:А10.

2.Выделите заполненный диапазон и присвойте ему имя, щелкнув указателем мыши в поле имен. Например, имя Ряд. Ввод имени завершите нажатием клавиши «Enter».

3.В ячейку В1 вызовите функцию МАКС и, установив курсор в поле Число1, выберите команду «F3»/ВТАВКА ИМЕНИ/«ОК». Выберите имя диапазона и нажмите ОК.

4.В поле Число1 появится выбранное имя. Нажмите ОК.

58

Пример 5.2. Найти среднее значение в диапазоне D2:D10.

1.Введите 10 произвольных чисел в диапазон D2:D10, а в ячейку D1 – текст «Cписок».

2.Выделите диапазон D1:D10 и задайте ему имя по введенному тексту, выбрав команду

СОЗДАТЬ ИЗ ВЫДЕЛЕННОГО ленты ФОРМУЛЫ, а далее выбрать параметр В СТРОКЕ ВЫШЕ.

3.В ДИСПЕТЧЕР ИМЕН проверьте наличие созданного имени для диапазона.

4.В ячейку Е1 введите функцию СРЗНАЧ и, установив курсор в поле Число1, вставьте любым способом имя диапазона. В окне функции нажмите ОК.

5.2Использование примечаний

Примечания являются важным элементом документирования таблиц. Они могут оказаться весьма полезными в тех случаях, когда таблица является достаточно большой и сложной, когда она требуется для работы нескольким пользователям и во многих других случаях.

Для добавления примечаний к ячейкам таблицы надо установить курсор в требуемую ячейку и задать команду СОЗДАТЬ ПРИМЕЧАНИЕ из группы команд ПРИМЕЧАНИЯ ленты РЕЦЕНЗИРОВАНИЕ. В появившемся окне ввести текст. Завершив ввод, щелкнуть на рабочем листе вне этого окна. Ячейка, имеющая примечание, помечается в верхнем правом углу красным треугольником. Для создания примечаний также можно использовать контекстное меню соответствующей ячейки и в списке команд выбрать ВСТАВИТЬ ПРИМЕЧАНИЕ.

Для удаления примечаний в ячейке также можно использовать команду УДАЛИТЬ ленты РЕЦЕНЗИРОВАНИЕ, предварительно выделив соответствующую ячейку.

Для печати примечаний надо задать команду РАЗМЕТКА СТРАНИЦ/ПАРАМЕТРЫ

СТРАНИЦЫ/ПОЛЯ/НАСТРАИВАЕМЫЕ ПОЛЯ/ЛИСТ в области ПЕЧАТЬ выбрать соответствующий

параметр.

Контрольные вопросы

1.Какие способы существуют для задания имен ячейкам?

2.Чем отличается команда ФОРМУЛЫ/ОПРЕДЕЛЕННЫЕ ИМЕНА/ПРИСВОИТЬ ИМЯ от команды ФОРМУЛЫ/ОПРЕДЕЛЕННЫЕ ИМЕНА/СОЗДАТЬ ИЗ ВЫДЕЛЕННОГО? В каких

случаях каждая из них может быть применена?

3.Можно ли пользоваться именами ячеек при написании формулы?

4.Какие способы существуют для вставки имен ячеек в формулы?

5.В каких случаях используются примечания?

6.Как вставить в ячейку примечание?

7.Как изменить примечание?

Упражнение 5

1.Создать новую книгу («Упражнеие4») и ввести указанную таблицу, начиная с третьей строки:

•шапку таблицы ввести в две строки, задав для ячеек, содержащих названия граф расположение по центру;

•текст «Объем страховых сделок» расположить по центру четырех столбцов;

•названия граф «№ п/п», «Комиссионное вознаграждение» расположить в 2 ячейки по вертикали, предварительно объединив эти ячейки;

•для граф «№ п/п», «за III квартал», «Комиссионное вознаграждение» - задать перенос по словам;

59