- •Лекция 13 государственный бюджет и его функциональная роль в регулировании экономики.
- •«Тех переменных, которые могут находиться под сознательным контролем или управлением центральной власти в той реальной системе, в которой мы живем».
- •2. Мультипликативные эффекты, порождаемые государством. Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбалансированного бюджета.
- •3. Пропорциональная, прогрессивная и регрессивная налоговые системы. Кривая Лаффера.
- •При данной ставке налогообложения t общая сумма доходов (полученных государством налоговых поступлений) государственного бюджета больше во времена подъёмов и меньше во времена спадов.
- •При росте ставки налогообложения от 0 до t0 общая сумма налогов растет, если рост ставки продолжится, то сумма налогов начнет уменьшаться, пока не достигнет нулевого значения при ставке 100%.
- •В состоянии равновесия
- •Бюджет полной занятости определяется уровнем бюджетного профицита или дефицита, который мог бы иметь место, если бы в экономике в исследуемый период существовала полная занятость.
2. Мультипликативные эффекты, порождаемые государством. Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор. Мультипликатор сбалансированного бюджета.
На первом этапе анализа бюджетно-налоговой политики нам предстоит выяснить, как наш отказ от одного из допущений кейнсианской модели (относительно роли государства), повлияет на результаты, полученные при анализе этой модели.
(а) Рассмотрим воздействие изменения G на уровень национального дохода Y
(T = 0).
Введем в уравнение планируемых совокупных расходов (следовательно, и равновесия) G (государственные расходы):
Y = AE= Ca + MPC× Y+ I + G
Поскольку государственные расходы G не зависят от уровня дохода Y, а определяются политикой государства, они являются автономными расходами. График G представлен на рисунке 13.2
Рис. 13.2
G
G
0 Y
Так как G – это часть автономных расходов A, то воздействие G идентично воздействию инвестиций I (рисунок 13.3):
Рис. 13.3
AE Y = AE
AE2 = MPC×Y + A1 + G
A1 = Ca + I + G
AE1 = MPC×Y + A1
e2
e1
G
Y
A
0 Y1 Y2 Y
=
Y = G
K = = (1)
K в данном случае – мультипликатор государственных расходов:
G↑ Y↑
G↓ Y↓
(б) Рассмотрим воздействие изменения T на уровень национального дохода Y. Рисунок 13.4.
Введем в уравнение планируемых совокупных расходов (следовательно, и равновесия) чистые налоги T, предположив (временно), что все чистые налоги автономны, т.е. не зависят от дохода Y (Ta = T):
Y = AE= Ca +MPC×(Y – T) + I + G
Y = AE= MPC×Y + A
A = Ca - MPC×T + I + G
Увеличение налогов уменьшает располагаемый доход на величину T и, следовательно, уменьшает потребительские расходы по каждому уровню дохода, т.е. сдвигает кривую AE вниз на величину MPC×T:
В результате доход (выпуск) сокращается на величину Y:
Y = (– MPC×T)
Рис. 13.4
AE Y = AE
A1 = Ca - MPC× T + I +G AE1 = MPC×Y + A1
AE2 = MPC(Y – T) + A1
e1
e2
- MPC×T
A Y
0 Y2 Y1 Y
Y = – T
(2)
Выражение - называется мультипликатором налогообложения или налоговым мультипликатором. Знак «минус» означает,
что доход изменяется в направлении, противоположном изменению налогов:
T↑Y↓
T↓Y↑
(Подчеркнем, что рост трансфертов увеличивает уровень выпуска, так как сокращает величину чистых налогов Т).
Как показывают уравнения (1) и (2) мультипликатор государственных расходов по абсолютной величине больше налогового мультипликатора, так как MPC в числителе налогового мультипликатора, как нам известно, меньше 1 в числителе мультипликатора государственных расходов.
Мультипликатор сбалансированного бюджета (Теорема Хаавельмо)
Итак:
Рост государственных расходов вызывает мультипликативный рост дохода (выпуска).
Рост налогов вызывает мультипликативное уменьшение дохода (выпуска).
Возникает вопрос:
Как изменится доход (выпуск) при сбалансированном бюджете (G = T)?
Условие равновесия на товарном рынке:
Y = Ca + MPC(Y – T) + I + G
Если Ca = const., I = const., MPC = const., то
Y = MPC(Y - T) + G.
Так как в условиях сбалансированного бюджета G = T, заменим T на G:
Y = MPC(Y - G) + G, или
Y - MPC×Y = – G× MPC + G, или
Y(1 - MPC) = G(1 - MPC)
= =1 (3)
∆Y = ∆G
Таким образом, мультипликатор сбалансированного бюджета равен 1.
(Т.е. это никакой это не мультипликатор!)
Суть теоремы Хаавельмо:
Увеличение госрасходов при условии их финансирования за счет повышения налогов (автономных) на такую же величину (∆T = ∆G) приведет к росту национального дохода (Y) на ту же величину: ∆Y = ∆G.
Это объясняется тем, что мультипликатор государственных расходов К по абсолютному значению больше налогового мультипликатора.
(в) Поскольку подоходный налог составляет большую часть доходов государственного бюджета, введем ставку налогообложения t (Ta – автономные налоги):
Y = Ca +MPC×(Y – tY – Ta) + I + G
Y = MPC (1 - t) Y - MPC×Ta + Ca + I + G
если Ta, Ca, I, = const., то
Y - MPC(1 - t)Y = G
Y[1 – MPC(1 – t)] = G
= = K
если Ca, I, G = const., то
Y - MPC(1 - t)Y = - MPC×Ta
Y[1 – MPC(1 – t)] = - MPC×Ta
= - =н.м.
Т.о., введение ставки подоходного налога:
уменьшает значение мультипликатора автономных расходов K:
K = (1a)
уменьшает абсолютную величину значения налогового мультипликатора:
налоговый мультипликатор = - (2a)
Это объясняется тем, что величина мультипликативного изменения AE зависит непосредственно не от национального дохода Y, а от располагаемого личного дохода Y(1 - t).
Еще раз сравним мультипликатор государственных расходов K и налоговый мультипликатор.
Очевидно, что K по-прежнему имеет большее значение по абсолютной величине:
> -
Из этого соотношения следуют два важных вывода.
ВЫВОД 1.
РОСТ ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ НА ВЕЛИЧИНУ X ВЫЗОВЕТБОЛЬШИЙ ПРИРОСТ НАЦИОНАЛЬНОГО ДОХОДА, ЧЕМ СНИЖЕНИЕ РАЗМЕРА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ТУ ЖЕ ВЕЛИЧИНУ X:
G + X Y↑↑
T – X Y↑
Если |∆G| = | - ∆T|, то |∆Y1| > |∆Y2|
С этой точки зрения на спаде предпочтительнее использовать ↑G, при инфляции спроса - ↑T, так как при сокращении госрасходов национальный доход сократится больше, чем при увеличении налогов на ту же величину.
РЕКОМЕНДАЦИИ ДЛЯ ВЫБОРА ИНСТРУМЕНТОВ
БЮДЖЕТНО-НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ:
НА ФАЗЕ СПАДА (ДЛЯ БОРЬБЫ С БЕЗРАБОТИЦЕЙ) предпочтительнее увеличивать госрасходы.
НА ФАЗЕ БУМА (ДЛЯ БОРЬБЫ С ИНФЛЯЦИЕЙ) предпочтительнее увеличивать налоги.
(При этом надо иметь в виду, что бюджетно-налоговая политика как средство борьбы с инфляцией чревата опасными последствиями: проведение сдерживающей политики может привести к сокращению национального дохода (Y), т.е. борьба с инфляцией может привести к спаду и, следовательно, к росту безработицы.)