Задание 3

Ведомость остатков по синтетическим счетам ООО "Мир"

на 1 декабря 201X года, руб.

Номер

Наименование счета

Сумма

счета

дебет

кредит

01

Основные средства

3 102 000

02

Амортизация основных средств

1 240 800

08

Вложения во внеоборотные активы

650 000

10

Материалы

35 207

19

Налог на добавленную стоимость по

153 305

приобретенным ценностям

50

Касса

151 500

51

Расчетные счета

6 599 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

600 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1 305 000

68

Расчеты по налогам и сборам

395 800

69

Расчеты по социальному страхованию и

227 300

обеспечению

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

12 500

73

Расчеты с персоналом по прочим

1 200

операциям

76

Расчеты с разными дебиторами и

15 000

114 800

кредиторами

80

Уставный капитал

5 100 000

83

Добавочный капитал

620 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый

1200 000

убыток)

99

Прибыли и убытки

1 856 157

Итого

13 970 957

13 970 957

№

Факты хозяйственной деятельности

Корреспонден-

п/п

ция счетов

Вариант 3

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

Приняты к учету документы поставщиков по

приобретенному зданию:

а) стоимость здания

2500000

08

60

б) НДС

450000

19

60

2

Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания:

а) стоимость услуг

175000

08

76.2

б) НДС

31500

19

76.2

3

Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество

7 500

08

76-2

4

Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (приложение 3)

2 682 500

01

08

5

Принят НДС к вычету:

а) от стоимости приобретенного здания

450 000

68

19

б) от стоимости услуг риелторской компании

31500

68

19

6

Оплачено с расчетного счета:

а) приобретенное здание

2950000

60

51

б) услуги риелторской компании

206 500

76.2

51

7

Погашена с расчетного счета задолженность:

а) перед бюджетом по налогам и сборам

116000

68

51

б) по страховым взносам

227300

69

51

Итого

343300

8

Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201X г. сотрудникам на карточные счета

230 000

70

51

9

ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

45 000

91-2

76-2

10

Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»

900

91-2

76.2

11

Признаны расходы по оплате услуг банка

254

91-2

76.2

12

Начислена амортизация по основным средствам за декабрь

17406

26

02

№ п/п

Наименование основных средств

Первоначальная стоимость, руб.

Полезный срок использования, лет

X

X

X

вариант 3

X

X

X

1

Административный корпус

1690000

50

2817

2

Мебель

360 000

7

4286

3

Лифт

314 000

11

2379

4

Компьютеры

38 000

5

633

5

Легковой автомобиль ГАЗ 3110

700 000

8

7292

13

Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 201X г.

X

X

X

№ п/п

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб.

X

X

X

вариант 3

X

X

X

1

Ген. директор

23

42 000

42 000

X

X

2

Гл. бухгалтер

23

37 000

37 000

X

X

3

Бухгалтер

23

17 000

17 000

X

X

4

Кассир

18

26 000

20 348

X

X

5

Водитель

23

25 000

25 000

X

X

6

Итого

X

X

141 348

26

70

14

Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь 201X г.

X

X

X

№ п/п

Должность

Количество отработанных дней

Оклад, руб.

X

X

X

вариант 3

X

X

X

1

Начальник

23

40 000

40 000

X

X

отдела консалтинга

2

Консультант

23

35 000

35 000

X

X

по бухгалтерскому учету

3

Консультант

23

32 000

32 000

X

X

по вопросам

налогообложения

4

Итого

X

X

107 000

20

70

15

Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 201X г.

X

X

X

Ген. директор

5 460

X

X

Гл.бухгалтер

4 810

X

X

Бухгалтер

2 210

X

X

Кассир

2 645

X

X

Водитель

3 250

X

X

Итого

18 375

70

68

16

Удержан НДФЛ из заработной платы работников, занятых в основной деятельности

X

X

X

Начальник отдела консалтинга

5 200

X

X

Консультант по бухгалтерскому учету

4 550

X

X

Консультант по вопросам налогообложения

4 160

X

X

Итого

13 910

70

68

17

Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности

36594

страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемы в ФСС

3103

20

69-1-1

страховые взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ

214

69-1-2

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ

27820

69-2-1

страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ФОМС

3317

69-3-1

страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ТФОМС

2140

69-3-2

18

Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала

48341

26

страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемы в ФСС

4099

69-1-1

страховые взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ

283

69-1-2

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ

36750

69-2-1

страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ФОМС

4382

69-3-1

страховые взносы на ОМС, зачисляемые в ТФОМС

2827

69-3-2

19

Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель)

177 000

62

91-1

20

Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить)

27 000

91-2

68

21

Списана первоначальная стоимость объекта

240 000

01-2

01

22

Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации

137 143

02

01-2

23

Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)

102 857

91-2

01-2

24

На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект

177 000

51

62

25

С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств

59 000

76-2

51

26

По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов

30 000

50

51

27

Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А.Н. для приобретения ГСМ

6 800

71

50

28

Представлен Князькиным А.Н. авансовый отчет о приобретении ГСМ

6 800

10

71

29

Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды

6 800

26

10

30

Признана выручка от оказания консалтинговых услуг

12 980 000

62

90-1

31

Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)

90-3

68

1980000

32

Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)

143 594

90-2

20

33

Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)

213895

90-6

26

34

Отражен финансовый результат (суммы определить):

а) от основного вида деятельности

10 642 511

90-9

99

б) от прочих видов деятельности

989

91-9

99

35

На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги

12980000

51

 62

36

Доначислен налог на прибыль за декабрь 201X г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках — Приложение 7)

99

68

2128700

37

Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

99

84

10370957