№ п/п

Условная характеристика предприятия

(по состоянию на 01.01.2013года)

1

На балансе предприятия находятся основные средства стоимостью 1000000 рублей

2

Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом. За отчетный период составит 5000 рублей

3

Два года назад предприятие зарегистрировало нематериальный актив – прикладную программу для расчета норм расхода материалов в производстве стоимостью 3312 рублей

4

Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом и составила за учетный период 912 рублей

5

Предприятие арендует здание, за которое оно ежемесячно перечисляет арендную плату. Стоимость арендованного имущества – 2000000 руб. Арендная плата составляет 50000 руб. в месяц и уплачивается 25-ого числа каждого месяца. (Арендодатель освобожден от НДС и выдает арендатору счет фактуру с пометкой «без НДС».)

6

На предприятии работают 20 человек

Сотрудники получают заработную плату дважды в месяц: аванс в размере 40% от оклада — 20 числа, заработную плату — 5 числа следующего месяца. Все сотрудники, подали в бухгалтерию заявления с просьбой о предоставлении стандартных вычетов. В связи с тем, что новогодние и рождественские праздники продлятся до 11 января, заработная плата сотрудникам выплачена 29 декабря предыдущего года.

Заработная плата сотрудникам выплачена, поэтому задолженности по заработной плате на 01.01.0_ не имеется и сальдо на счете 70 по состоянию на 01.01.13 года равно 0 руб. НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды были перечислены при получении заработной платы из банка, поэтому на начало года задолженности по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды нет.

7

Предприятие учитывает 3 вида материалов:

— материалы для нужд основного производства;

— канцтовары;

— расходные материалы к офисной технике.

Фирма организует аналитический учет по этим видам материалов. Сальдо в данный момент равно 0 руб.

8

Остаток наличных средств в кассе предприятия составляет 1112 руб. Лимит кассовой наличности равен 30 000 руб.

9

Предприятие имеет один расчетный счет, на котором числится 513817 руб.

10

Предприятие не имеет задолженности перед поставщиками

11

Предприятие не имеет задолженности покупателей

12

Предприятие привлекло краткосрочный кредит в сумме 200 000 руб. Срок — 1 год, проценты выплачиваются по ставке 15% в год. Проценты выплачиваются ежемесячно, в последний день месяца, по 2500 руб. в месяц

13

Предприятие регулярно выдает всем сотрудникам подотчетные суммы на хозяйственные расходы, но в настоящий момент задолженности по подотчетным суммам нет

14

По итогом прошедшего года был рассчитан налог на имущество. В результате чего следует доплатить 3812 руб.

15

Задолженность по налогу на прибыль составила 8202 руб.

16

Задолженность по налогу на добавленную стоимость составила 14963 руб.

17

Расчетов по претензиям нет

18

Депонированных сумм нет

19

Предприятие обязано уплачивать взносы в Фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 0,2%

20

Размер уставного капитала согласно учредительным документам составляет 1000000 руб.

21

Нераспределенная прибыль прошлых лет составляет 285352 руб.

20

Д

К

0

15000

5000

70991,46

4471,8

33924

78642

23664

231693,26

0

231693,26

26

Д

К

0

550

50800

5000

250

50800

50800

0

43

Д

К

0

 132

0

132

132

50

Д

К

1112

51

 700

47328

 46084,24

2021,88

47379

48806,12

1427,12

51

Д

К

513817

2021,88

35400

380000

 14963

3812

47328

132

50000

8202

2500

382021,88

162337

7333501,88

60

Д

К

 0

649

 550

35400

 30000

5400

99

36049

36049

0

66

Д

К

 200000

2500

 2500

62

Д

К

 0

380000

 380000

68

Д

К

99

 17680

14963

 57966

3812

47328

8202

5400

79804

75646

4158

69

Д

К

 0

 4471,8

 33924

78642

23664

140701,8

140701,8

70

Д

К

46084,24

 4732

2021,88

 7099

17680

65786,12

11813

53955,12

76

Д

К

5000

 2021,88

 50000

5000

52021,88

47021,88

90

Д

К

57966

380000

196719

50800

91

Д

К

132

2500

2632

2632

№ счета

Наименование счета

Сальдо на01.01.200__г.

Обороты за январь

Сальдо на 01.02.200_г.

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

02

Амортизация основных средств

04

Нематериальные активы

05

Амортизация нематериальных активов

10

Материалы

19/3

Налог на добавленную стоимость

20

Основное производство

26

Общехозяйственные расходы

43

Готовая продукция

50

Касса

51

Расчетные счета

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

68

Расчеты по налогам и сборам

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

90

Продажи

91

Прочие доходы и расходы